AEAT216/User Documentation
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Introducción
El presente manual de usuario explica el contenido y funcionamiento del nuevo módulo comercial de Openbravo desarrollado por Practics Business Solutions, "Modelo 216", compatible con la versión 2.50MP36 y 3.0MP5 o posterior de Openbravo, bajo licencia comercial "Openbravo Commercial License".
Descripción del Modelo
El módulo Modelo 216 permite a las empresas cumplir con sus obligaciones fiscales relativas a la obligatoriedad de declarar las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas obtenidas por personas físicas y jurídicas no residentes en España. Es decir, recoge todas las actividades sujetas al IRNR (Impuesto sobre Rentas No Residentes).
La presentación del Modelo 216 por vía telemática deberá efectuarse en los primeros 20 días de cada mes durante los meses de Abril, Julio, Octubre y Enero, en relación con las cantidades retenidas y los ingresos a cuenta efectuados correspondientes al trimestre inmediato anterior. Algunas entidades tendrán la obligación de presentar este modelo de forma mensual.
Con este nuevo Módulo Comercial,el Modelo 216 se puede presentar a Hacienda como un fichero de texto válido, obtenido a través del "Generador de Declaraciones de Impuestos".
Contenido del fichero Modelo 216
El fichero generado por Openbravo, que cumple con el formato requerido por la Agencia Tributaria, contiene:
- Una primera sección, llamada registro tipo 1, con información relativa a la empresa que presenta el informe, CIF, nombre de la empresa, persona de contacto y resumen de los detalles presentados.
- Una segunda sección, llamada registros tipo 2, con la información relativa a la retención e ingresos a cuenta practicada a la empresa agrupada por tercero y año.
De esta forma, el informe puede contar con un único registro de tipo 1 y cero o varios registros de tipo 2.
Si usted abre el fichero generado con un editor de texto plano, verá una sucesión de números y letras prácticamente ilegibles para el ser humano. Si desea comprobar el contenido del fichero e incluso modificarlo antes de ser enviado a la Agencia Tributaria, usted puede importar dicho fichero en el software proporcionado por la AEAT llamado Informativas.
Instalación y aplicación del módulo
Instalación
El soporte para el Modelo 216 en Openbravo se distribuye en dos módulos diferentes:
- Tax Report: Modelo 216 (Spain) - NOT APRM compatible v1.0.1 y posteriores, para ser ejecutado en instancias de Openbravo 2.50 con el flujo financiero antiguo.
- Tax Report: Modelo 216 (Spain), que se distribuye en dos versiones mayores diferentes:
- v1.3.1 posteriores, para ser instalado en instancias de Openbravo 2.50 con el nuevo flujo financiero (Advanced Payables and Receivables).
- v3.3.1 y posteriores, compatible con Openbravo 3.
Las dos últimas versiones están preparadas también para ser ejecutadas en entornos que han sido migrados desde el antiguo flujo financiero. Los módulos tienen en cuenta la información del flujo financiero antiguo (si existe) y la del nuevo, uniendo automáticamente los datos de ambos flujos en el momento de generar el informe. De esta forma el Modelo 216 puede ser ejecutado en cualquier posible escenario.
Todos estos módulos requieren de licencia comercial Openbravo ("Openbravo Commercial License") sin coste adicional para entornos de aplicación Openbravo del tipo "Professional Edition".
Para su instalación el usuario debe seguir los pasos que se describen a continuación en función de la situación de partida:
- Instalación de la última versión disponible del paquete profesional de Openbravo ERP para España
- o la instalación del módulo de forma separada.
Para la instalación del módulo o del pack el usuario debe seguir el procedimiento estándar de instalación de módulos. Si tiene dudas sobre este proceso puede consultar el siguiente enlace: http://wiki.openbravo.com/wiki/ERP/2.50/ModularityVideos/Install_Module
Aplicación del módulo
El módulo del Modelo AEAT 216 incluye el correspondiente "juego de datos" o "configuración" que relaciona los tipos/rangos de impuestos (retenciones en este caso) para España con los parámetros del 216, por tanto:
- Una vez instalado el módulo, la "configuración del Modelo 216" debe aplicarse a la Entidad legal con Contabilidad que corresponda, en la ruta de aplicación: Configuración General || Organización || Gestión del módulo de Empresa.
- Importante, antes de aplicar esta configuración es importante haber aplicado previamente la configuración del módulo de impuestos, puesto que el Modelo 216 depende de éste
Al instalar y aplicar este nuevo módulo el usuario podrá comprobar que:
- Se ha creado un nuevo informe, el modelo 216 anual que se encuentra en la ruta de aplicación: Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Declaración de impuestos, tal y como se muestra en la siguiente imagen:
- Los rangos de impuestos se han asociado al correspondiente parámetro del informe 216, con el fin de que las transacciones ligadas a dichos impuestos completadas y contabilizadas en el sistema, se tenga en cuenta en una u otra casilla/posición del fichero, tal y como se muestra en la siguiente imagen:
- Por último, el generador de declaraciones de impuestos permite la generación del fichero para la presentación de la declaración-liquidación del modelo 216, desde la ruta de aplicación: Gestión Financiera || Contabilidad || Herramientas de análisis || Generador de declaraciones de impuestos, tal y como se muestra en la siguiente imagen:
¿Qué se incluye en el Modelo 216 generado por Openbravo?
El informe generado por Openbravo incluye únicamente las retenciones referentes a actividades económicas, puesto que es la información que el ERP maneja actualmente.
El resto de información que se incluye en el Modelo 216, como retenciones e ingresos a cuenta por rendimientos del trabajo, no está registrada en el ERP y, por lo tanto, no se puede incluir en el informe.
Sin embargo, si usted desea incluir esta información en su declaración, tan sólo debe importar el fichero generado por Openbravo en el software oficial creado por la AEAT llamado Informativas y añadir nuevas líneas o modificar las ya existentes.
Tipos de documentos y retenciones que se incluyen en el informe
El modelo 216 es un informe de retenciones, así que sólo se tendrán en cuenta facturas de compra con retenciones a terceros no ubicados en España que estén contabilizadas y pagadas (parcialmente o completamente).
Dentro de las facturas de compra, se soportan todo el rango disponible actualmente:
- Facturas de compra (AP Invoice)
- Facturas de abono de compra (AP Credit Memo)
- Facturas de compra negativas (AP Invoice negativas)
- Facturas de tipo "Reversal" (Reversed Purchase Invoice)
Las retenciones que el módulo del 216 maneja son las asociadas a los rangos de impuestos de tipo retención, como los que se distribuyen en el módulo de impuestos para España y que son las únicas soportadas por Openbravo 3.
Las retenciones en el pago soportadas por Openbravo 2.50, así como las retenciones incluídas las liquidaciones manuales de 25.0 no están soportadas por el módulo del 190, ni en la versión para Openbravo 3 ni en la versión para Openbravo 2.50.
Retenciones asociadas a parámetros del informe
Las retenciones que vienen asociadas a los parámetros del modelo 190 son:
- Details-Withholding_G_01, Clave tributaria G - subclave 01:
- Prestación servicios no residente 0% -19%R (-19%)
- Details-Withholding_G_03, Clave tributaria G - subclave 02:
- Arrendamientos 21% -24%R (pagos) (-24%). No Residentes
Generación del modelo 216
Tal y como ya se ha explicado, el modelo 216, se genera como un fichero de texto válido conforme a los requerimientos de la AEAT desde la ruta de aplicación: Gestión Financiera || Contabilidad || Herramientas de análisis || Generador de declaraciones de impuestos || Generador de declaraciones de impuestos
Una vez que el usuario ha introducido los datos genericos, tales como "organización", "ejercicio", "periodo" y otros, puede introducir los parámetros de entrada propios del 216:
En este caso se puede especificar el nombre del fichero (si no queremos el que el sistema da por defecto), y la información necesaria en caso de generar una declaración sustitutiva.
Importación del modelo 216
Una vez hemos generado el fichero, podemos importarlo a través de la web de la AEAT: [1]
Lo que nos permitirá revisar el modelo en caso de ser necesario.
El modelo 216 es un modelo trimestral. Cada cierto tiempo la AEAT publica una nueva versión del modelo para su presentación.
Una vez entramos en el portal "Trámites > Presentación > Presentación ejercicio 2016 y siguientes":
Accedemos con el DNI/NIE o bien con el certificado electrónico, a continuación entraremos en un portal dónde podríamos rellenar los datos manualmente:
Seleccionamos el fichero que Openbravo ha generado y lo importamos a través del botón inferior de la pantalla:
Una vez importado con éxito podemos revisar y confirmar el envío de información a la AEAT.