View source | Discuss this page | Page history | Printable version   
Toolbox
Main Page
Upload file
What links here
Recent changes
Help

PDF Books
Add page
Show collection (0 pages)
Collections help

Search

Projects/AEAT SII/Manual de Usuario

Contents

Introducción

El presente manual de usuario explica el contenido del nuevo módulo comercial de Openbravo (template), "Spain AEAT SII template", compatible con Openbravo 3.0 PR16Q4.4 y posteriores, bajo licencia comercial "Openbravo Commercial License".

Este módulo (template) forma parte de los paquetes "Profesional" de Localización para España en su versión para Openbravo 3, sin coste adicional.

Descripción del Módulo

El módulo (template) "Spain AEAT SII template" permite que las organizaciones puedan gestionar el Impuesto sobre el Valor Añadido de forma telématica, dentro del marco del proyecto "Suministro Inmediato de Información" (SII).

Este proyecto consiste en la llevanza de los Libros registro de IVA a través de la Sede Electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), mediante el suministro casi inmediato de los registros de facturación.

El objetivo final de esta gestión online del IVA es proporcionar a las empresas información contrastada sobre su liquidación del IVA, esto es un "borrador" de su declaración del IVA, siempre que los clientes/proveedores de dichas empresas se encuentren también acogidos al SII.

Existen dos posibilidades de envío o alta/modificación de los registros de facturas a SII:

  1. por vía telemática mediante Servicios Web basados en el intercambio de mensajes XML
  2. a través de un “formulario web”, para aquellos sujetos pasivos que realizan muy pocas operaciones o cuando se quieran remitir los registros de facturas concretas de forma aislada por su particularidad.
    Acceso al portal de pruebas del SII.

Desde Openbravo, es posible enviar (dar de alta o modificar) los registros de facturas por vía telemática, opción 1 anterior, lo cual se traduce en la generación de un fichero XML con el siguiente contenido por cada envío a SII:

En definitiva, desde Openbravo vamos a poder:

Con carácter obligatorio SII afecta a :

El nuevo SII conlleva para el contribuyente entre otras las siguientes ventajas:

A partir del 1 de Julio de 2017 comenzará la fase obligatoria de aplicación de este sistema.

Los sujetos pasivos que apliquen el SII desde el 1 de Julio de 2017, estarán obligados a remitir los registros de facturación del primer semestre de 2017 en el periodo desde el 1 de Julio al 31 de diciembre de 2017.
Las facturas de fecha del 1er semestre de 2017, se enviarán (alta en SII) a través de ficheros XML con un contenido sin las validaciones aplicables a las facturas de fecha desde 1 de Julio de 2017. Ver sección:

Instalación del Módulo

El nuevo módulo “Spain AEAT SII Template”” es una template que requiere de licencia comercial Openbravo ("Openbravo Commercial License") sin coste adicional para entornos de aplicación Openbravo del tipo "Professional Edition".

Este template Spain AEAT SII Template incluye los siguientes módulos:

Para su instalación el usuario debe seguir los pasos que se describen a continuación en función de la situación de partida:

Para la instalación del módulo (template) el usuario debe seguir el procedimiento estándar de instalación de módulos.
Si tiene dudas sobre este proceso puede consultar el siguiente enlace: Instalación de módulos en Openbravo

Finalmente, este módulo (template) depende de varios módulos incluidos en el "pack professional" de la localización española.
Si estuvieran instalados se actualizarían a la versión requerida que se especifica a continuación. Si no estuvieran instalado, se instalarían:

Contenido del Módulo

Al instalar este módulo, el usuario podrá comprobar que:

  1. se crea un nuevo menú dentro de "Gestión Financiera", denominado "AEAT SII". Este nuevo menú contiene las siguientes pantallas:
    1. Configuración SII, en la que se podrán configurar todos los parámetros necesarios para el envío correcto de los registros de facturas a SII.
    2. Consulta Facturas SII, en esta pantalla el usuario tendrá información sobre el estado de cuadre de las facturas enviadas a SII, estado de cuadre recibido de la AEAT.
    3. Conexiones a SII, nos muestra el estado de todas las conexiones online con la AEAT referenciadas al Código CSV (Código Seguro de Verificación), proporcionado por la AEAT en cada conexión.
    4. Monitor SII, desde la que se puede gestionar el estado de las facturas en relación a su envío a SII, así como realizar envíos de las mismas, según su estado.
  2. se crean nuevos campos y pestañas relativos a SII en las ventanas de "Pedidos y Facturas", tanto de compra como de venta, con el fin de añadir la información requerida por parte de SII, respecto del "Alta"/"Modificación" del registro de las facturas.
  3. se crea un nuevo campo en la cabecera de las facturas denominado "Modificada por error registral", que permite modificar una factura dada ya de alta en SII.
  4. igualmente se añade dos botones en las ventanas de Facturas, tanto de compra como de venta con el fin de dar de alta (Alta en SII) y modificar si fuera necesario (Modificación en SII), el registro de las facturas.
  5. se crea dos nuevos procesos en la ventana "Procesamiento de Peticiones", denominados "Proceso de alta en SII" y "Proceso de Modificación en SII por error registral", configurables para cada Organización o "Entidad Legal".
    Estos nuevos procesos procesos permitirán el alta/modificación masiva de facturas en SII con la cadencia de envío configurada.

Configuración

Configuración de impuestos

El proyecto SII amplia el contenido de los libros registro de facturas, tal y como se describe a continuación:

La utilización del módulo "Spain AEAT SII", requiere de la versión 1.2.302 del módulo de impuestos para España, versión que ya incluye toda la configuración de impuestos requerida para el correcto funcionamiento de envío de registros de factura a SII (alta/modificación).

En la sección Casos de Uso se explicará como la selección de un tipo de impuesto u otro, dependiendo del tipo de operación que se realice y tanto en las facturas de compra como de venta, conlleva a la creación de forma automática del XML de alta/modificación en SII con
la información/claves requeridas por la AEAT.

Configuración de terceros

Todos los terceros, ya sean del tipo "Cliente" o "Proveedor/Acreedor", deben configurarse en la ventana "Terceros".

Es muy importante indicar para cada tercero:

Tercero con NIF no censado

Se ha creado una nueva "Clave NIF País de Residencia", de valor 7 - No Censado.
Un NIF no censado es un NIF que se ha dado de baja.

Esta nueva clave habrá que configurarla para aquellos terceros con un NIF español válido pero no censado, respecto de los que sea necesario emitir facturas de venta o recibir facturas de compra.

NoCensado.jpg

Las facturas con un NIF no censado que se den de alta en SII, quedarán en un estado "Aceptado con errores".

Proveedores acogidos al RECC

Si la organización no está acogida al IVA de Caja, pero recibe facturas de algún proveedor que esté acogido, dicho proveedor deberá ser configurado como acogido al IVA de Caja, en la ventana "Terceros", pestaña "Proveedor/Acreedor".

Gastos de empreado no declarables.

Los empleados de la organización que incurran en gastos a reembolsar, deben darse de alta como Terceros de tipo Empleado en la ventana "Terceros". Se les debe asociar la categoría de impuestos de tercero “No declarable SII”, con el fin de que las facturas de gasto registradas para el reembolso de los gastos, no se incluyan en SII.

Configuración del Local Arrendado

Los locales arrendados sujetos a IVA se deben configurar en la ventana de "Producto", con al menos los siguientes datos:

Dependiendo de si el Tercero se configura con la categoría de impuestos de Tercero "Arrendamiento con retención" o "Arrendamientos sin retención", el arrendamiento del local de negocio estará o no sujeto a retención.

Configuración Transmisión de Bienes Inmuebles

Los bienes inmuebles se configuran en la ventana "Producto", asociándolos la categoría de impuestos "IVA Normal B.Inmuebles", por ejemplo.

Configuración SII

En la ventana "Configuración SII" se configuran todos los parámetros necesarios para un correcto envío de registros de facturas a SII (alta/modificación).

SII Configuracion Organizacion.jpg

Tal y como se muestra en la pantalla anterior los parámetros de configuración de SII son los siguientes:

Es importante recalcar que las facturas con fecha desde 01-01-2017 hasta el 30-06-2017 también tienen que darse de alta en SII, excepto sujetos en REDEME, pero con un esquema de fichero XML sin las validaciones requeridas a partir del 01-07-2017. Ver caso de uso:Factura emitida con fecha anterior al 01-01-2017 y Factura recibida con fecha contable anterior al 01-07-2017


Configuración de la Organización en RECC

Si una organización se acoge al régimen del IVA de Caja, deberán seleccionarse el campo "IVA de Caja" y el campo "Criterio de caja doble" en la ventana "Organización", pestaña "Información".

Envío de registros de facturas a SII

Una vez configurados todos los parámetros de envío a SII, ya es posible dar de alta/modificar los registros de facturas emitidas/recibidas en SII.

Desde Openbravo podremos enviar estos registros (alta/modificación) de forma manual o automática conforme a los requerimientos de la AEAT, según se explica a continuación.

Envío Manual

Alta en SII

Facturas de Venta

Desde la ventana "Factura (Cliente)" se crea una nueva factura de venta, tal y como se crean las facturas de venta en Openbravo.

Dentro del grupo de campos "AEAT SII" debemos indicar:

Es importante recalcar que en el caso de las facturas de venta, debemos considerar dos fechas para el envío (alta) en SII:

Las facturas expedidas deben de enviarse a SII (alta en SII) en el plazo de 8 días (4 dias a partir del 01-01-2018) desde la fecha de expedición de la factura y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente a aquel en el que se hubiera producido el devengo del impuesto correspondiente a la operación que se registra.

Por ejemplo, un empresario A presta un servicio a otro empresario el 2 de agosto de 2017 (fecha de operación), expidiendo la correspondiente factura el 13 de septiembre de 2017 (fecha de factura). El plazo para expedir la factura y remitir el registro de esta factura a través del SII finaliza el 15 de septiembre.

Una vez introducida esta información, podemos completar y contabilizar la factura, o sólo completarla.

En este momento el botón "Alta en SII" se muestra habilitado.

SII FacturaVenta Alta.jpg

Al hacer click en ese botón, iniciamos el proceso de alta del registro de esa factura en SII (Tipo de comunicación A0).

Openbravo nos muestra un mensaje indicando que:
"Esta acción no reversible (salvo error en la comunicación o error registral) genera el "alta" de la factura en la sede electrónica de la AEAT. Una vez dada de alta sólo será posible "Contabilizar" y "Descontabilizar" la factura, sin permitirse más cambios que las cuentas contables a tener en cuenta en la contabilización, y la fecha contable sólo en el caso de las facturas emitidas. Una vez dada de "alta" en SII de forma correcta, será posible "modificar" la factura en caso de error registral si se habilita el campo de la factura "modificada por error registral". En ese caso ya sólo será posible el envío a SII del registro de "modificación" de la factura".

Es decir, siempre es posible contabilizar/descontabilizar la factura después de darla de alta en SII, pero sólo será posible reactivarla en los siguientes casos:

En la pestaña "Datos SII" de la factura, tendremos acceso a los siguientes datos:

Para la AEAT los errores "Admisibles" son aquellos que serán admitidos por la AEAT.
Se corresponden con errores derivados de las validaciones de negocio de facturas o registros.
Estos errores deberán ser corregidos a través de una nueva petición correcta de modificación sobre aquellas facturas o registros aceptados con errores.
Para la AEAT los errores "No Admisibles" son aquellos errores que en ningún caso podrán ser admitidos por la Agencia en la presentación de facturas o registros de cada libro de registro.
Se corresponden con los errores provocados al no superar las validaciones estructurales y sintácticas del envío y con errores ya tipificados por la AEAT.
Estos errores deberán ser corregidos a través de una nueva petición correcta de envio de las facturas o registros incorrectos.

Esta pestaña también incluye información sobre el "cuadre" de la factura, enviado por la AEAT tras realizar la correspondiente "Consulta". Los campos de cuadre son:

Y, en el grupo de campos "Archivos Adjuntos", podremos encontrar los ficheros XML de alta y respuesta de la AEAT, si hemos configurado la organización para que se guarden estos ficheros.

Facturas Rectificativas de Venta

Es posible rectificar una factura de venta dada de alta en SII de forma correcta, si se produce una devolución de mercancía, descuentos posteriores a la venta (Rappels de venta) o situaciones de deuda incobrable o concurso.

La rectificación de facturas de venta se deben gestionar y dar de alta en SII bien sea "Por Diferencias" o "Por Sustitución", tal y como se explica a continuación:

Por Diferencias, en este caso se registra una factura de tipo "Reverse" por el importe negativo correspondiente.
Sería el caso en el que se realizó una venta por valor de 1527.77 € que se dio de alta en SII de forma correcta y, con posterioridad, se devuelve mercancía por parte del cliente por un valor de -27.77 € (15 unidades de producto).

En este caso al registrar la factura rectificativa por diferencias, dentro del grupo de campos "AEAT SII" deberemos indicar la siguiente información:

Este tipo de facturas rectificativas se deben crear con documentos del tipo "Reverse" (por ejemplo: "Reverse Sales Invoice"), e importes negativos, tal y como se muestra en la pantalla. Openbravo mostrará un error en caso contrario.

SII PorDiferencias.jpg

Al dar de Alta esa factura en SII, el fichero XML registrará de forma automática la siguiente información:

XML PorDiferencias.jpg

Por Sustitución, en este caso se produce una anulación de la factura original (ya dada de alta en SII) y la creación de una nueva factura con los importes correctos.

La anulación de la factura original se puede realizar a través de la opción "Reactivar-Anular" de Openbravo. Esta acción creará una factura del tipo "Reverse" con los siguiente datos:

Al dar de Alta esa factura de anulación en SII, el fichero XML registrará de forma automática la siguiente información:

Posteriormente, se crea la nueva factura con los importes correctos y con los siguientes datos:

SII PorSustitución.jpg

Al dar de Alta esta factura rectificativa por sustitución en SII, el fichero XML registrará de forma automática la siguiente información:

XML PorSustitucion.jpg

Facturas de Compra

El proceso de registro y alta en SII de este tipo de facturas es muy similar al de las facturas de venta.

La información del alta del registro de la factura de compra en SII se recojerá de la ventana "Factura(Proveedor)", una vez que la factura de compra correspondiente esté en estado "Completado".

Dentro del grupo de campos "AEAT SII" debemos indicar:

Y además, debemos reflejar el número de factura del proveedor en el campo Referencia del Proveedor.

Es importante recalcar que en el caso de las facturas de compra, debemos considerar dos fechas para el envío (alta) en SII:

Las facturas recibidas deben de enviarse a SII (alta en SII) en el plazo de 8 días (4 dias a partir del 01-01-2018) desde la fecha de contable de la factura y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes (período en que se deduce el IVA soportado).

Por ejemplo, un empresario que recibe una factura el 9 de agosto de 2017 indica esa fecha como fecha de operación ya que decide consignar y deducir la cuota soportada en el modelo 303 del mes de agosto. Esta factura se registra contablemente el 13 de septiembre. El plazo para remitir el registro de esta factura a través del SII finaliza el 15 de septiembre (opera la fecha límite).

Una vez introducida esta información, podemos completar y contabilizar la factura, o sólo completarla.

En este momento el botón "Alta en SII" se muestra habilitado.

SII FacturaCompra2 Alta.jpg

Al hacer click en ese botón, iniciamos el proceso de alta del registro de esa factura en SII (Tipo de comunicación A0).

Openbravo nos muestra un mensaje indicando que:
"Esta acción no reversible (salvo error en la comunicación o error registral) genera el "alta" de la factura en la sede electrónica de la AEAT. Una vez dada de alta sólo será posible "Contabilizar" y "Descontabilizar" la factura, sin permitirse más cambios que las cuentas contables a tener en cuenta en la contabilización, y la fecha contable sólo en el caso de las facturas emitidas. Una vez dada de "alta" en SII de forma correcta, será posible "modificar" la factura en caso de error registral si se habilita el campo de la factura "modificada por error registral". En ese caso ya sólo será posible el envío a SII del registro de "modificación" de la factura".

Es decir, siempre es posible contabilizar/descontabilizar la factura después de darla de alta en SII, pero sólo será posible reactivarla en caso de error en la comunicación o error registral, tal y como se explicó para las facturas de venta.

En el caso de las facturas de compra, no será posible cambiar la fecha contable de facturas dadas de alta en SII de forma correcta.

Facturas de Importación (DUA)

Modificación en SII

Este tipo de comunicación implica la modificación de los registros de factura ya dados de alta en SII por errores registrales que no afecten a:

que en ningún caso podrán modificarse.

Por ejemplo, nos damos cuenta de un error en el nombre (razón social) del tercero o en el rango de impuesto seleccionado en una factura que ya está dada de alta en SII.

En esos casos tendremos que modificar la factura y enviarla de nuevo a SII, con un tipo de comunicación diferente que es A1 "Modificación (Correción por errores registrales).

Se ha creado un nuevo campo en la cabecera de las facturas (tanto de compra como de venta), sección "AEAT SII" denominado, "Modificada por error registral". Este nuevo campo sólo se habilita si:

Al seleccionar este nuevo campo es posible descontabilizar y reactivar la factura, modificar el error cometido, para finalmente volver a completar la factura.
En ningún caso será posible modificar:

El botón "Modificación en SII" nos permitirá enviar la modificación del registro de la factura a SII, tal y como se muestra en la pantalla siguiente:

SII FacturaVenta Modificacion.jpg

El suministro de este tipo de registros de "modificación" deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente al periodo al que se refiera la declaración en la que deba tenerse en cuenta dicha modificación.

Envío Automático

Dentro de la venta "Procesamiento de Peticiones" se han creado dos nuevos procesos "Proceso de alta en SII" y "Proceso de modificación en SII por error registral", que pueden configurarse para cada organización o entidad legal.

Tal y como sucede con otros procesos de Openbravo, éstos podrán configurarse para ser ejecutados de forma inmediata, planificada o programada con una cierta frecuencia.

Se recomienda que este proceso se programe con una frencuencia "diara", ya que tal y como se explica a continuación, este proceso tendrá en cuenta el número de días de cadencia configurados tanto para el alta en SII de las facturas de compra como de las facturas de venta, para la organización.

Sería posible también que la opción diaria sólo incluyera los días de la semana y por tanto no se tuvieran en cuenta para su ejecución ni los fines de semana.

Alta en SII

Este proceso permite el "alta" masiva (tipo de comunicación A0) en SII de todas las facturas de compra y venta en estado "completado".

SII Proceso Alta.jpg

En el caso de las facturas de venta, este proceso tendrá en cuenta:

Por ejemplo, en el escenario siguiente:

aunque, programemos el proceso de alta en SII con una frecuencia diaria, ésta factura sólo se dará de alta en SII de forma automática, a través de este proceso, el día 13-07-2017.

Dicho de otro modo, el día 13-07-2017 se enviarán las facturas con fecha de expedición 05-07-2017 (13-07-2017 - 8 dias).

El plazo límite de alta en SII de esta factura para 2017 sería el 17-07-2017, ya que en este cómputo no se deben tener en cuenta los sábados, domingos ni festivos nacionales.

En el escenario siguiente:

aunque, programemos el proceso de alta en SII con una frecuencia diaria, ésta factura se dará de alta en SII de forma automática, el mismo día de su expedición ya que la fecha de la operación y la fecha de factura se encuentran en periodos diferentes.

El plazo límite de alta en SII de esta factura para 2017 sería el 15-07-2017

En el caso de las facturas de compra, este proceso tendrá en cuenta:

Por ejemplo, en el escenario siguiente:

aunque, programemos el proceso de alta en SII con una frecuencia diaria, ésta factura sólo se dará de alta en SII de forma automática, a través de este proceso, el día 22-07-2017

Dicho de otro modo, el día 22-07-2017 se enviarán las facturas con fecha contable 14-07-2017 (22-07-2017 - 8 dias).

El plazo límite de alta en SII para este factura sería el 26-07-2017.

En el escenario siguiente:

aunque, programemos el proceso de alta en SII con una frecuencia diaria, ésta factura se dará de alta en SII de forma automática, el mismo día de su fecha contable, ya que la fecha de la operación y la fecha contable se encuentran en periodos diferentes.

El plazo límite de alta en SII de esta factura para 2017 sería el 15-07-2017

Modificación en SII

Este proceso permite la "modificación" masiva (tipo de comunicación A1) en SII de todas las facturas de compra y venta en estado "Completado", con un valor de "Alta en SII = SI" y "Estado registro SII = Correcto", que además se encuentren marcadas como
"Modificada por error registral= Si".

SII Proceso Modificacion.jpg

Este proceso "no" va a tener en cuenta:

ya que el registro de modificación de estas facturas en SII, se realizará en todo caso antes del día 16 del mes siguiente al periodo al que se refiera la declaración en la que debe tenerse en cuenta dicha modificación, dejándose por tanto a elección del usuario su configuración (inmediata, planificada o programada).

Por ejemplo, en el escenario siguiente:

El 15-08-2017, la organización se da cuenta de que se ha producido un error registral en dicha factura, error que tiene que subsanar.

A través del campo "Modificada por error registral", descontabiliza y reactiva dicha factura con el fin de proceder a su modificación. Una vez modificada, procede a completar y contabilizar dicha factura con las mismas fechas.

El plazo límite para enviar el registro de dicha modificación a SII sería el día 15 de Agosto de 2017, es decir, antes del día 16 del mes siguiente al periodo en el cual se liquida esa operación (Julio).

Gestión y envío de registros desde el "Monitor SII"

Desde la ventana "Monitor SII" podemos realizar gestionar y realizar envíos masivos de facturas emitidas/recibidas a SII.

Tal y como se muestra en la siguiente pantalla, filtramos por:

seleccionamos varias facturas y procedemos a su Alta en SII.

MonitorSII Alta.jpg

Lo mismo aplica para el envío masivo de modificaciones de facturas emitidas/recibidas. En ese caso dichas facturas deberían encontrarse marcadas como "Modificada por error registral" = SI.

Tal y como se muestra en la siguiente pantalla, filtramos por:

seleccionamos varias facturas y procedemos a su Modificación en SII.

MonitorSII Modificacion.jpg

Creación automática de facturas de venta

Generar facturas (manualmente)

El proceso "Generar facturas (manualmente) permite crear facturas de venta del tipo "AR Invoice" en estado completado.

Debido a eso, en los pedidos de venta se han creado dos nuevos campos dentro del grupo de campos "AEAT SII", con el fin de indicar en cada pedido de venta:

En ningún caso es posible enviar pedidos de venta a SII (alta/modificación).

Tal y como se muestra en la pantalla, es posible seleccionar los pedidos a factura, e indicar una fecha de factura:

SII GenerarFacturas.jpg

Al procesar Openbravo nos informa de que se han creado las facturas 403 y 404, que tendrán ya un estado de "Completado".

Cada una de estas facturas heredará la fecha de operación y la descripción SII introducidas en el pedido. Es importante recalcar que el usuario siempre las puede modificar si es necesario antes de dar de alta en SII dicha factura.

Así mismo, la clave de tipo factura se informa por defecto con el valor "Factura" ya que los pedidos son positivos.

SII GenerarFacturasFactura.jpg

Si el pedido de venta o los pedidos de venta fueran negativos, este proceso generaría facturas rectificativas con los siguientes datos que el usuario puede modificar, aunque la factura esté completada, y siempre antes de dar de "alta" el registro de la factura en SII:


SII GenerarFacturas Rectificativa.jpg

Crear Lineas de

Pedidos

Las facturas de compra/venta pueden crearse desde pedidos con la opción "Crear Lineas de". Varios pedidos pueden seleccionarse para ser incluidos en una factura.
Respecto de la información de SII, tenemos que tener en cuenta que:

Albaranes (Albarán (Cliente)/Recibo devolución de material o Albarán (Proveedor)/Devolución a albarán de Proveedor)

Las facturas de compra/venta pueden crearse desde albaranes/devoluciones con la opción "Crear Lineas de". Varios albaranes/devoluciones pueden seleccionarse para ser incluidos en una factura.
Respecto de la información de SII, tenemos que tener en cuenta que:

Casos de uso

Dentro de este apartado se describen diferentes casos de uso tanto para las facturas de venta (LRFE) como de compra (LRFR), y su registro de "Alta" en SII.

Es importante recalcar que las fechas de operación que se muestran en los XML no coinciden con las fechas descritas en los casos de uso, ya que a fecha de Junio no es posible enviar facturas con fechas de Julio (fechas ejemplo).

Libro de Facturas Emitidas

La información del registro de alta/modificación de las facturas de venta se obtiene de la ventana "Factura (Cliente)", que como ya se ha explicado se ha modificado para incluir información requerida por SII (fecha operación, clave tipo factura, descripción SII, etc).

El registro de alta/modificación en SII de las facturas de venta variará en función de las siguientes variables:

y en función de que la factura emitida incluya:llevarán

así como que la factura emitida

En los apartados siguientes de analiza, la información que debemos recoger en las facturas de venta de Openbravo para cada caso de uso, así como la información relevante que el XML de alta/modificación del registro de dichas facturas debe incluir.

La principal diferencia entre los XML de alta/modificación de los registros de facturas de venta de cualquier tipo es que:

Localización del Tercero (Cliente)

Caso 1 - Factura emitida con IVA Nacional por entrega de bienes y prestación de servicios.

La organización F&B España presta un servicio a su cliente "Alimentos y Supermercados".
La operación se realiza el 2 de agosto de 2017. F&B España emite la correspondiente factura de venta con fecha 7 de agosto de 2017.

En este caso, y dado que el IVA se ha devengado en el periodo de Agosto (fecha operación 2 de Agosto), el plazo límite de expedición de la factura de venta y su alta en SII sería el 15 de Septiembre.
Al expedirse la factura con fecha 7 de Agosto, se está en plazo. Dicha factura se tendrá que dar de alta en SII antes del día 18 de Agosto de 2017 (aplica cómputo 8 días, sin incluir sábados, domingos ni festivos nacionales).

Al expedir esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se seleccionan por defecto serán del tipo:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII Caso1.jpg

Es importante recalcar que:


Caso 2 - Factura emitida por exportación de bienes y prestación de servicios en el extranjero

La organización F&B España emite el 13 de septiembre de 2017 una factura a la Empresa Z situada en Marruecos por la venta de un equipo y el servicio de instalación. La operación se produjo el día 29 de agosto.

En este caso, y dado que el IVA se ha devengado en el periodo de Agosto (fecha operación 29 de Agosto), el plazo límite de expedición de la factura de venta y su alta en SII sería el 13 de Septiembre.
Al expedirse la factura con fecha 13 de Septiembre, opera ficha límite, es decir, esta factura tendrá que enviarse a SII antes del día 15 de Septiembre.

Al expedir esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se seleccionan por defecto serán del tipo:

La entrega del bien es una operación sujeta pero exenta de IVA.
La prestación del servicio es una operación no sujeta por reglas de localización

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII Caso2B.jpg

Es importante recalcar que:

el XML generado incluye igualmente:

800px

Caso 3 - Factura emitida con IVA Intracomunitario por entrega de bienes y prestación de servicios.

La organización F&B España emite el día 18 de Agosto de 2017 una factura por la entrega de hardware (por importe de 1000.00 €) y su instalación (por importe de 800.00 €) a un cliente localizado en Francia. La operación se realiza el día 10 de Agosto de 2017

En este caso, y dado que el IVA se ha devengado en el periodo de Agosto (fecha operación 10 de Agosto), el plazo límite de expedición de la factura de venta y su alta en SII sería el 15 de Septiembre.
Al expedirse la factura con fecha 18 de Agosto, se está en plazo. Dicha factura se tendrá que dar de alta en SII antes del día 30 de Agosto de 2017 (aplica cómputo 8 días, sin incluir sábados, domingos ni festivos nacionales).

Al expedir esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se seleccionan por defecto serán del tipo:

La entrega del bien es una operación sujeta pero exenta de IVA.
La prestación del servicio es una operación no sujeta por reglas de localización

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII Caso3.jpg

Es importante recalcar que:

Tipo de Factura Emitida

Factura Simplificada "F2" (en desarrollo)

Asiento Resumen de Factura Simplificada "F4" (en desarrollo)

Organización acogida al RECC

F&B España se encuentra acogida al régimen especial de criterio de caja.

Ésta organización vende bienes y un servicio a un cliente español el día 6 de julio de 2017, expidiendo la correspondiente factura ese mismo día.

Al registrar esta factura de venta en Openbravo, los tipos de impuestos que se selecciona por defecto serán del tipo:

La información de estas operaciones se suministrará en los plazos generales como si a las mismas no les hubiera sido de aplicación el régimen especial, por tanto y, en este caso, al emitirse la factura en el mismo periodo en el que se produce el devengo de la operación (Julio), el plazo límite de alta en SII para la factura sería el 18 de Julio de 2017.

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII Caso4.jpg

Cobros de facturas en Régimen Especial de Criterio de Caja (RECC)

Los cobros totales o parciales de facturas en RECC deben darse de alta en SII en el momento de producirse.

Desde la ventana "Monitor SII" podemos filtrar por el numero de cobro y proceder a su envío a SII.

Una vez dado de alta en SII, el XML generado informa de los siguientes datos del cobro, referenciados al número de la factura de venta:

SII CobroRECC XML.jpg

El Medio que en nuestro ejemplo es el 02 (Cheque), debe configurarse en el Método de Pago, campo "Type".

Facturas en RECC no cobradas en el año natural (en desarrollo).

Como parte de la funcionalidad del RECC, Openbravo permite la "liquidación manual del IVA de Caja" para aquellas facturas en RECC que no fuesen cobradas total o parcialmente antes del 31 de Diciembre del año posterior al año de su expedición, produciendose así el devengo del impuesto.

Por tanto, las facturas en RECC de fecha 2017 que no estén cobradas a 31-12-2018, tendrán que enviarse a SII en dicha fecha, y con la siguiente información:

Desde la ventana de "Liquidación manual del IVA de Caja" será posible enviar estas liquidaciones manuales a SII, con fecha 31 de Diciembre del año posterior al año de su expedición (devengo del impuesto).

Ventas con recargo de equivalencia

F&B España realiza una venta a un cliente acogido al recargo de equivalencia.

Al expedir la factura por la entrega correspondiente el tipo impositivo seleccionador será del tipo “Entregas IVA+RE 21+5.2%.

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

800px

Operaciones de venta con ISP

En el caso de producirse una venta por parte de F&B España a un cliente revendedor español, el tipo impositivo utilizado será:

es decir:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

Arrendamiento de local de negocio

F&B España emite el día 1 de septiembre de 2017 una factura por el arrendamiento de un local de negocio con una base imponible de 850 €

F&B España emite una factura con los siguientes datos:

En este caso tenemos hasta el 13 de septiembre para dar de alta la factura emitida en SII, contando 8 días naturales desde la fecha de expedición de la factura.

En este caso la fecha límite de expedición de la factura y de envío a SII, sería antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se hubiera producido el devengo de la operación, esto es el 15-09-2017.

Al registrar esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se seleccionan por defecto serán del tipo:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII Caso5.jpg

En el caso de que el arrendamiento incluya retención, el tipo impositivo a utilizar sería del tipo "Arrendamientos 21% -19%R (cobros)" y la información del XML la siguiente:

SII Caso6C.jpg

En el caso de locales arrendados sujetos a retención, no es necesario especificar la información del inmueble, por incluirse ésta en el modelo de retenciones (Modelo 180) correspondiente.

Operación de venta sujeta a IPSI/IGIC

F&B España con domicilio fiscal en Madrid, adquiere una máquina en Canarias y la vende en dicho territorio junto con un servicio de instalación de la misma, que también adquiere/presta en Canarias.

La operación se realiza el 29 de Agosto. F&B España emite la factura el día 13 de Septiembre.

En este caso y dado que el IVA se ha devengado en Agosto, el plazo límite de expedición de la factura de venta y su alta en SII sería el 15 de Septiembre (opera fecha límite).

Al registrar esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se deben seleccionar son del tipo:

Tanto la entrega de bienes como la prestación del servicio se adquieren y localizan en Canarias, por lo que no es aplicable ningún tipo de IVA.
sta operación esta sujeta a IGIC y por tanto, deber registrarse en SII como una operación no sujeta por reglas de localización.

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

800px

Transmisión de inmuebles

F&B España expide el día 1 de septiembre de 2017 una factura por la venta de un bien inmueble en Madrid por 150.000 €

La operación se realiza el 1 de Septiembre, expidiéndose factura el día 5 de Septiembre.

En este caso la fecha límite de alta en SII sería de 8 días (hábiles) contando desde la fecha de expedición de la factura, esto es el 15 de Septiembre de 2017.

Al registrar esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se seleccionan por defecto serán del tipo:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

Cobros en metálico (en desarrollo)

Los cobros en metálico se informará con carácter anual dentro del plazo de presentación correspondiente al último periodo de liquidación del año natural.

Se incluirá la siguiente información, de forma agrupada respecto de cada una de las personas o entidades con las que se hubieran efectuado las citadas operaciones.

Caso 1 - fecha factura / fecha de cobro en 2017

Registramos en Openbravo varios cobros en metálico de varias facturas emitidas al mismo tercero, por un importe total al final de año (2017) de 7260.00 € (2420.00 + 4840.00).
Estos dos cobros en metálico se han efectuado a través de una cuenta financiera de Openbravo de tipo "Caja".

Las facturas se expiden en 2017 y los cobros se realizan en 2017

Desde la ventana "Monitor SII", a final de año (2017), filtramos por el tercero y vemos que hay dos cobros y, que la suma de ambos, supera los 6000.00. Seleccionamos ambos registros y los damos de alta en SII. La fecha tanto de los cobros como de las facturas es 2017.

La información que contendrá el XML es la siguiente:

800px

Caso 2 - Caso 1 anterior junto con fecha factura 2016 / fecha de cobro en 2017

En este caso, además de lo anterior, existe una factura expedida al cliente con fecha 2016 que se cobra en 2017.

Desde la ventana "Monitor SII", a final de año (2017), filtramos por el tercero y vemos que hay un cobro con fecha 2017, que se corresponde con una factura de fecha 2016, por un importe superior a 6000.00 €; y vemos que hay también cobros con fecha 2017, de facturas de fecha 2017.
Seleccionamos esos registros y,...

La información que contendrá el XML es la siguiente:


Caso 3 - fecha factura 2017 / fecha de cobro en 2018

En este caso la fecha de factura(s) es del 2017 pero el cobro se realiza en 2018.

Igualmente, desde la ventana "Monitor SII", a final de año (2018), filtramos por el tercero y vemos que hay cobros con fecha 2018, de facturas de fecha 2017 y, que la suma de dichos cobros, supera los 6000.00. Seleccionamos ambos registros y los damos de alta en SII.

La información que contendrá el XML es la siguiente:

Factura emitida con fecha de expedición anterior al 01-07-2017

Libro de Facturas Recibidas

La información del registro de alta de las facturas de compra se obtiene de la ventana "Factura (Proveedor)".

En todo caso, será obligatorio introducir el número de factura del proveedor en el campo "Referencia del Proveedor", con el fin de identificar y cruzar la información de las facturas.

El registro de alta en SII de las facturas de compra variara en función de las siguientes variables:

y en función de quhttp://wiki.openbravo.com/wiki/Projects/AEAT_SII/Manual_de_Usuario#Factura_emitida_con_fecha_anterior_al_01-07-2017_2e la factura recibida incluya:

así como que la factura recibida refleje:

Localización del Tercero (Proveedor)

Caso 1 - Factura recibida con IVA Nacional por la adquisición de un bien y la prestación de un servicio.

La organización F&B España recibe una factura de un proveedor nacional, que incluye tanto bienes como servicios.
La operación se realiza el 2 de agosto de 2017 y la factura se expide con fecha 7 de agosto de 2017.

F&B España recibe la factura el día 9 de agosto de 2017 y decide consignar y deducir la cuota soportada en el modelo 303 del mes de agosto, procediendo a su registro contable el 13 de septiembre.

El plazo a remitir el registro de esa factura a través del SII finaliza el 15 de Septiembre, en este caso (antes del día 16 del mes siguiente al que se devenga la operación).

Al registrar esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se seleccionan por defecto serán del tipo:

Es importante registrar:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

Después de su alta en SII, es posible contabilizar y descontabilizar la factura de compra, si fuera necesario, pero no será posible cambiar la fecha contable de la factura por ser este campo obligatorio respecto de las facturas de compra.

SII Caso1Compra.jpg

Es importante recalcar que:


Caso 2 - Factura recibida por una importación de bienes con DUA


Caso 3 - Factura recibida por una importación de bienes antes DUA


Caso 4 - IVA de importación Diferido


Caso 5 - Factura recibida por una adquisición intracomunitaria de bienes y servicios

La empresa F&B España compra una partida de mercancía de un país comunitario.

Dicha compra incluye también la prestación de un servicio que presta en mismo proveedor intracomunitario. Dicho servicio se localiza en TAI (Territorio de aplicación del impuesto).

La empresa F&B España recibe la factura de fecha 27-11-2017, con fecha 30-11-2017, registrando dicha operación contablemente ese mismo día. La operación se realizó con fecha 15-10-2017.

En este caso al ser la fecha contable de la factura posterior al 16-11-2017, habiéndose realizado ésta en Octubre, se incluirá en el Modelo 303 de Noviembre.

La fecha límite de registro y envío al SII es el 14 de diciembre, contando a partir del registro contable de la factura (30-11-2017) y teniendo en cuenta los festivos nacionales (6 y 8 de diciembre).

Al registrar esta factura en Openbravo, los tipos de impuestos que se seleccionan por defecto serán del tipo:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

800px

Es importante recalcar que:

Organización/Operación acogida al RECC

F&B España se encuentra acogida al régimen especial de criterio de caja, o bien se ve afectada por este régimen al recibir facturas de compra de algún proveedor nacional acogido al criterio de caja.

Al registrar esta tipo de factura de compra en Openbravo, los tipos de impuestos que se selecciona por defecto serán del tipo:

Al igual que en las facturas de venta con IVA de Caja, la información de estas operaciones se suministrará en los plazos generales como si a las mismas no les hubiera sido de aplicación el régimen especial.

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII ComprasRECC.jpg

Es importante recalcar que:

Pagos de facturas en RECC

Los pagos totales o parciales de facturas en RECC deben darse de alta en SII en el momento de producirse.

Desde la ventana "Monitor SII" podemos filtrar por el numero de pago y proceder a su envío a SII.

Una vez dado de alta en SII, el XML generado informa de los siguientes datos del pago, referenciados al número de la factura de compra:

800px

El Medio que en nuestro ejemplo es el 02 (Cheque), debe configurarse en el Método de Pago, campo "Type".

Facturas en RECC no cobradas en el año natural (en desarrollo).

Como parte de la funcionalidad del RECC, Openbravo permite la "liquidación manual del IVA de Caja" para aquellas facturas en RECC que no fuesen pagadas total o parcialmente antes del 31 de Diciembre del año posterior al año de su expedición, produciendose así el devengo del impuesto.

Por tanto, las facturas en RECC de fecha 2017 que no estén pagadas a 31-12-2018, tendrán que enviarse a SII en dicha fecha, y con la siguiente información:

Desde la ventana de "Liquidación manual del IVA de Caja" será posible enviar estas liquidaciones manuales a SII, con fecha 31 de Diciembre del año posterior al año de su expedición (devengo del impuesto).

Compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al REAGYP (en desarrollo)

Operación de compra sujeta a IPSI/IGIC

F&B España S.A. compra una partida de mercancía en Canarias a un proveedor localizado en Canarias:

La compra y prestación del servicio se efectúa el día 15 de julio, con esa misma fecha se expide la factura, recibiéndose la factura el día 26 de Julio. La empresa procede a su registro contable el día 2 de agosto.

Al registrar esta tipo de factura de compra en Openbravo, los tipos de impuestos que se deberán seleccionar serán del tipo:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII CompraIGIC.jpg

Es importante recalcar que:

Arrendamiento de local de negocio

El arrendatario del local de negocio se limitará a registrar la factura recibida por el arrendamiento en Openbravo.

Incluya o no retención el arrendamiento, la factura se deberá dar de alta con la clave de régimen especial 12.

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII CompraArrendamiento.jpg

Gastos de personal no declarables

En el caso del registro de facturas de compra a empleados de la organización, por gastos de personal tales como dietas, se debe tener en cuenta lo siguiente:

en ese caso, las facturas de compra creadas en la organización para el reembolso de gastos a dichos empleados, se crearán con el rango de impuesto “No declarable gastos de empleado".

El registro de estas facturas de compra no se enviarán a SII, en ningún caso.

Una vez completada, si intenta enviar dichas facturas a SII se obtendrá el siguiente error:

SII GastoEmpleado.jpg

Inversión del Sujeto Pasivo

Caso 1 = Inversión Sujeto Pasivo - Proveedor Extranjero

La empresa F&B España adquiere de un proveedor extranjero una prestación de servicios que se localiza en TAI. Este proveedor se encuentra localizado en USA y tiene asociada un tarifa de precios en dólares.

Al registrar esta factura de compra los impuestos utilizados serán del tipo:

El importe de la operación en dólares es de 500.00 USD, con un contravalor en EUR de.

Será posible utilizar el tipo de conversión según la fecha de factura configurado a nivel de sistema en la ventana "Rangos de conversión", o bien, a en la propia factura de compra, pestaña

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

800px

Es importante recalcar que si este tipo de facturas incluyen más de un tipo impositivo igual/diferente respecto de la prestación del servicio, se agrupará por tipo impositivo dentro del nodo "Desglose Factura/InversiónSujetoPasivo/DetalleIVA".

Caso 2 = Inversión Sujeto Pasivo - Proveedor Nacional

F&B España recibe una factura de otro empresario que emite su factura sin IVA por producirse dicha operación bajo la figura fiscal de "Inversión del Sujeto Pasivo", de modo que F&B España registra dicha operación a través de una factura de compra con Inversión del Sujeto Pasivo.

Al registrar esta factura de compra los impuestos utilizados serán del tipo:

Una vez completada la factura, se procede a su Alta en SII, bien de forma manual o automática.

El XML de alta en SII contendrá la siguiente información:

SII Caso2ISP.jpg

Factura recibida con fecha contable anterior al 01-07-2017

Informes de comprobación SII (Consultas)

Retrieved from "http://wiki.openbravo.com/wiki/Projects/AEAT_SII/Manual_de_Usuario"

This page has been accessed 1,070 times. This page was last modified on 22 June 2017, at 08:19. Content is available under Creative Commons Attribution-ShareAlike 2.5 Spain License.