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Introducción
El módulo de impuestos para España es un juego de datos que contiene:
- "Categorías de Impuestos" para IVA, IGIC e IPSI
- "Categorías de Impuestos de Terceros"
- y "Rangos de Impuestos"
configurados con el objetivo de que los usuarios de Openbravo puedan gestionar:
- el IVA Nacional
- el IVA Intracomunitario
- el IVA de Importación/Exportación
- las retenciones de IRPF, "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" más comúnmente utilizados en el España
- así como el IGIC, "Impuesto General Indirecto Canario" de aplicación en Canarias y el IPSI, "Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación" de aplicación en Ceuta y Melilla.
Es importante tener en cuenta que en el caso del:
- IVA Nacional, los rangos de impuestos están asociados a España como país de origen y destino, entiendose por España "Península y Baleares".
- IVA Intracomunitario:
- los rangos de impuestos de venta o entregas intracomunitarias exentas, están asociados a España como país de origen y países de la UE como país de destino.
- los rangos de impuestos de compra o adquisiciones intracomunitarias, están asociados a paises de la UE como país de origen y España como país de destino.
- IVA de Importación/Exportación:
- los rangos de impuestos de venta o exportaciones exentas, están asociados a España como país de origen y terceros países como país de destino.
- los rangos de impuestos de importaciones, están asociados a terceros países como país de origen y España como país de destino.
- IGIC, los rangos de impuestos están asociados a Canarias como región de origen/destino según aplique.
- IPSI, los rangos de impuestos están asociados a Ceuta y Melilla como región de origen/destino según aplique.
Por tanto:
- Si su organización se localiza en Península y Baleares, sus productos/servicios tiene que estar asociados a las categorías de impuesto de IVA
- Si su organización se localiza en Canarias, Ceuta o Melilla, sus productos/servicios tienen que estar asociados a las categorías de impuesto de IGIC o IPSI
Es importante recalcar que la configuración de impuestos para España, no incluye impuestos de "IVA Nacional" de otros países miembros de la UE como "IVA Nacional de Italia" o "Francia", para las ventas que excediendo el límite requerido deban liquidarse en el país de Europa que aplique.
Instalación del Módulo
Los pasos a seguir para la instalación del módulo de impuestos para España son muy sencillos:
- instalar el "Paquete Profesional de Localización para España" en sus distintas versiones/actualizaciones
- o bien instalar una nueva versión de este módulo.
Para instalar nuevas versiones del módulo de impuestos debe seguir los pasos que se detallan a continuación:
- entre en el sistema como "System Administrator"
- navegue a la ventana: "Configuración General || Aplicación || Gestión de Módulos"
- pulse el botón de proceso "Buscar Actualizaciones".
El sistema mostrará la disponibilidad de una nueva versión del módulo de impuestos para España - pulse el botón de proceso "Actualizar Ahora" para el módulo/s requerido y siga las instrucciones de descarga, instalación y compilación del sistema.
Aplicación del Módulo
Es importante recalcar que una vez instalado el módulo de impuestos, los "Datos de referencia" que incluye deben aplicarse en la ruta de aplicación "Gestión del Módulo de Empresa".
Los datos se pueden aplicar:
- a nivel de organización (*) si se quiere conseguir que todas las organizaciones del cliente utilicen el mismo juego de datos o tipos impositivos
- o bien se pueden aplicar a una organización en concreto o a varias
Versiones del Módulo
Se han publicado varias versiones del módulo de impuestos para España, de las cuales cabe recalcar por la relevancia de sus cambios las siguientes:
Versión 1.2.204400
Marzo 2021
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.204400, que incluye el aumento impositivo de tipo impositivo del IGIC Incrementado 2 del 13.5% al 15%, tanto para bienes como servicios,
y con fecha de vigencia desde 01-01-2020:
Impuestos de compra:
- Adquisiciones IGIC 15%""
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s15%
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s15% (10.5%)
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s15% (4.5%)
- Prestación servicios en Canarias 15%
Impuestos de venta:
- Entregas IGIC 15%"
- Servicios prestados en Canarias 15%
Versión 1.2.204300
Diciembre 2020
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.204300, que incluye una configuración especifica de los impuestos relacionados con los intercambios de bienes, respecto de Irlanda del Norte.
Se ha añadido el país Reino Unido, junto con cada una de las 27 Regiones de Irlanda del Norte (NI), como país/región de destino, en los impuestos de venta que se listan a continuación (País de origen = España):
- Entregas intracomunitarias Bienes Inversión (%N=>0%)
- Entregas intracomunitarias (%N=>0%)
- Entregas intracomunitarias (%N=>0%) ISP
- Entregas intracomunitarias (%R=>0%)
- Entregas intracomunitarias (%SR=>0%)
Se ha añadido el país Reino Unido, junto con cada una de las 27 Regiones de Irlanda del Norte (NI), como país/región de origen, en los impuestos de compra que se listan a continuación (País destino = España)
- Adquisiciones intracomunitarias 10%
- Adquisiciones intracomunitarias 21%
- Adquisiciones intracomunitarias 21% (-21%) ISP
- Adquisiciones intracomunitarias 4%
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21%
- Adquisiciones intracomunitarias exentas
Os recordamos que los terceros localizados en Irlanda del Norte, tendrán que configurarse con un tipo "NIF-IVA" (Tipo 2), especifico con el prefijo XI. Además en su dirección se deberá hacer constar como país "Reino Unido" y la región de Irlanda del Norte correspondiente.
El resto de terceros localizados en Reino Unido (excepto Irlanda del Norte), se seguirán identificado con un número de identificación que empiece con GB, pero con las claves de IDType distintas de 01 y 02.
Versión 1.2.204200
Diciembre 2020
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.204200, que incluye los impuestos que se listan a continuación:
Impuestos de compra:
- Prestación servicios Bienes Inversión 21% -7%R, relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Servicios Profesionales Reducido".
- La parte de IVA de este impuesto, "Prestación servicios Bienes Inversión 21% -7%R (21%)", se ha relacionado con los siguientes parámetros de declaración:
- Modelo 303 2020 - Autoliquidación Mensual/Trimestral del IVA - IVA Deducible - Operaciones interiores bienes de inversión
- Modelo 390 - IVA Deducible - Operaciones Interiores corrientes - IVA deducible en operaciones interiores de bienes de inversión
- Modelo 390 - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- La parte de Retención de este impuesto, "Prestación servicios Bienes Inversión 21% -7%R (-7%)", se ha relacionado con los siguientes parámetros de declaración:
- Modelo 190 v2017 - Detalles - Retenciones clave G, subclave 03
- La parte de IVA de este impuesto, "Prestación servicios Bienes Inversión 21% -7%R (21%)", se ha relacionado con los siguientes parámetros de declaración:
- "Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R", relacionado con una nueva categoría de impuestos de tercero que se ha denominado "Conferencias, seminarios, cursos y elab. obras científicas."
- La parte de IVA de este impuesto "Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R (0%)" se ha relacionado con el siguiente parámetro de declaración:
- Modelo 390 v2019 - Declaración anual del IVA - Operaciones específicas - Adquisiciones interiores exentas
- La parte de Retención de este impuesto "Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R (-15%)", se ha relacionado con un nuevo parámetro de declaración creado para el Modelo 190:
- Modelo 190 v2017 - Detalles - Retenciones clave F, subclave 02
- La parte de IVA de este impuesto "Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R (0%)" se ha relacionado con el siguiente parámetro de declaración:
Es importante, aplicar el nuevo dataset de impuestos a la organización correspondiente, junto con el dataset de los módulos de declaración mencionados anteriormente.
Finalmente, en esta versión se ha renombrado el impuesto "Prestación servicios nacional 0% -15%R", como "Prestación servicios profesionales nacional 0% -15%R", para diferenciarlo correctamente del anterior (Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R).
Versión 1.2.204100
Diciembre 2020
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.204100, compatible con la salida de Reino Unido de la UE (Brexit), prevista a partir del día 1 de Enero de 2021.
Esta nueva versión, como las otras, no tiene dependencia a ningún Core en particular de Openbravo, con el fin de que se pueda instalar en las diferentes versiones 3.0 de Openbravo.
El acuerdo de salida del país contempla un periodo transitorio hasta el 31 de diciembre de 2020 en el que se seguirá tratando como país intracomunitario a efectos de IVA.
En el momento que se produzca la salida de Reino Unido de la Unión Europea y no exista ningún acuerdo que beneficie el trato fiscal o de movimiento de mercancías, supondrá, entre otras cuestiones, que los flujos de mercancías entre España y Reino Unido dejarán de tener la consideración de operaciones intracomunitarias a efectos de la normativa de IVA para pasar a estar sujetos a formalidades aduaneras y, por tanto, las mercancías que se envíen o procedan a/de Reino Unido se tratarán como las exportadas/importadas desde cualquier otro país con quien la Unión Europea no haya suscrito ningún acuerdo comercial.
Ver información relacionada en el apartado que la AEAT ha habilitado para consultar cuestiones relacionadas con el Brexit: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/BREXIT/BREXIT.shtml [^]
Es por ello que a partir de la salida de Reino Unido de la UE, los clientes de Openbravo que realicen operaciones con dicho país, deberán actualizarse a esta versión de los impuestos para España y aplicarlos en la organización correspondiente.
Esta nueva versión de impuestos incluye cambios en la configuración territorial, pestaña "Zona de Impuesto" de dichos impuestos, que son los mismos por ser válidos.
Es importante recalcar que a partir de la fecha de salida de Reino Unido de la UE:
- todas las facturas emitidas por transacciones de venta con Reino Unido, se deberán emitir con la nueva configuración de los impuestos, es decir, considerando Reino Unido como un "tercer país" (ie. Exportaciones)
- todas las facturas recibidas por transacciones con Reino Unido, se deberán emitir y por tanto registrar en OB, considerando Reino Unido como un "tercer país" (ie. Importaciones).
- si se necesita registrar en el sistema alguna factura de compra con la antigüa configuración, esto es posible ya que siempre pueden seleccionarse los impuestos de forma manual en las líneas de las facturas.
En definitiva, los cambios realizados en el dataset de impuestos para España son los siguientes:
- Eliminación de "Reino Unido" de la pestaña "Zona de Impuesto" de los impuestos de :
- operaciones de venta a la UE del tipo "Servicios Prestados UE" y "Entregas Intracomunitarias Exentas"
- operaciones de adquisición/compra desde la UE del tipo "Inversión Sujeto Pasivo UE" y "Adquisiciones Intracomunitarias"
- Inclusión de "Reino Unido" en la pestaña "Zona de Impuesto", en los impuestos de:
- operaciones de venta relacionados con países terceros del tipo "Servicios Prestados Internacional" y "Exportaciones"
- operaciones de adquisición/compra desde países terceros del tipo "Inversión Sujeto Pasivo no UE" e "Importaciones".
Es importante recalcar que además de los cambios realizados en los impuestos, es necesario instalar la versión 1.0.300 del módulo European Union Countries.
Esta versión refleja la no configuración de Reino Unido como país de la UE.
Finalmente, se recomienda revisar el documento de Preguntas Frecuentes SII, version 1.1, pregunta 2.55 - ¿Cómo se registran las operaciones realizadas con Reino Unido a partir del 1 de Enero de 2021?
Versión 1.2.204003
Noviembre 2020
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.204003, que incluye las siguientes modificaciones:
- Nuevos Impuestos creados:
- Compras
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -7%R
- Compras
Versión 1.2.1600
Febrero, 2020
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.1600, que incluye las siguientes modificaciones:
- Nuevos Impuestos creados:
- COMPRAS
- Adquisiciones IGIC 6.5%
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s6.5%
- Arrendamientos en Canarias 6.5%
- Arrendamientos en Canarias 6.5% -19%R (pagos)
- Arrendamientos en Canarias 6.5% -21%R (pagos)
- Prestación servicios en Canarias 6.5%
- Prestación servicios en Canarias 6.5% -15%R
- Prestación servicios en Canarias 6.5% -19%R
- Prestación servicios en Canarias 6.5% -21%R
- VENTAS
- Entregas IGIC 6.5%
- Servicios prestados en Canarias 6.5%
- COMPRAS
- Actualización del valor "Válido desde" a la fecha "01-01-2020" para los siguientes impuestos:
- COMPRAS
- Adquisiciones IGIC 7%
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s7%
- Arrendamientos en Canarias 7%
- Arrendamientos en Canarias 7% -19%R (pagos)
- Arrendamientos en Canarias 7% -21%R (pagos)
- Prestación servicios en Canarias 7%
- Prestación servicios en Canarias 7% -15%R
- Prestación servicios en Canarias 7% -19%R
- Prestación servicios en Canarias 7% -21%R
- VENTAS
- Entregas IGIC 7%
- Servicios prestados en Canarias 7%
- COMPRAS
Versión 1.2.1500
Diciembre, 2018
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.1500, para adaptar la funcionalidad del módulo Spain AEAT SII a la gestión telemática de IGIC prestando especial atención a los impuestos de compras a proveedores minoristas>70% Ventas, que incluye las siguientes modificaciones:
- Nuevo rate Type:
- Cero
- Nueva Categoria de Impuestos:
- IGIC Tipo Cero
- Nueva Categoria de impuestos de Proveedor:
- Comercio Minorista
- Declarable SII: SI
- Nuevo campo de tipo checkbox denominado Carga Implícita introducido en el grupo de campos "Más Información" con valor por defecto NO
- Nuevos Impuestos creados
- COMPRAS
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s3%
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s7%
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s9.5%
- Adquisiciones IGIC Implícito 70% s13.5%
- VENTAS
- Entregas IGIC Tipo 0%
- Entregas IGIC Exentas
- COMPRAS
Para más información sobre SII - IGIC
Versión 1.2.1400
Abril, 2018
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.1400 que incluye las siguientes modificaciones:
- En la ventana Rango impuestos, se incluye un nuevo parámetro denominado "Impuesto exportación", dentro del grupo de impuestos "Más información".
Este parámetro estará activo en los siguientes impuestos:- Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%) ISP
- Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
- Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
- Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
- Exportaciones Bienes Inversión (%N=>0%)
- Exportaciones (%N=>0%) ISP
- Exportaciones (%N=>0%)
- Exportaciones (%R=>0%)
- Exportaciones (%SR=>0%)
- Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%) ISP
Versión 1.2.1300
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.1300 que incluye:
- una nueva categoría de impuesto de tercero denominada "Régimen Especial de Bienes Usados"
- un nuevo parámetro de configuración en la ventana de "Rango de Impuestos", denominado "REBU" (Régimen Especial de Bienes Usados)
- y un nuevo impuesto de compra, denominado "Adquisiciones REBU Exentas".
Versión 1.2.1100
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.1100 que incluye configura los impuestos que se listan a continuación como de inversión del sujeto pasivo (reverse charge = Yes), con el fin de que se reflejen en SII como "operaciones no sujetas por reglas de localización":
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
Versión 1.2.1000
Se publica nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.1000.
En esta versión se han renombrado los impuestos del REAGYP que se incluyeron en la versión 1.2.601, como se indica a continuación:
- el impuesto "Adquisiciones IVA 12% -2%R SR REAGYP (bruto)", se ha renombrado como "Compensación REAGYP 12% -2%R (sobre bruto) SR"
- el impuesto "Adquisiciones IVA 12% -2%R SR REAGYP (BI)", se ha renombrado como "Compensación REAGYP 12% -2%R (sobre BI) SR"
- y el impuesto "Adquisiciones IVA 10.5% -2%R SR REAGYP (BI)", se ha renombrado como "Compensación REAGYP 10.5% -2%R (sobre BI) SR".
- Lo mismo aplica a los impuestos "hijos" de dichos impuestos.
Además esta nueva versión de impuestos incluye una nueva categoría de impuesto, la categoría "No declarable SII", y un nuevo impuesto de ventas denominado "No declarable devoluciones de cliente", relacionado con dicha categoría.
Las facturas de venta que incluyan este impuesto de venta no se darán de alta en SII, ni de forma "Manual" ni "Automática".
Finalmente, esta nueva versión incluye una nueva categoría de impuestos de tercero denominada "Actividades agrícolas y ganaderas en general", que suponen la inclusión en el rango de impuestos de IVA correspondiente de un 2% de retención sobre los terceros que realicen dichas actividades.
Esta nueva categoría de impuestos de tercero se ha relacionado con los siguiente impuestos de compra que también se incluyen en esta versión:
- Adquisiciones IVA 10% -2%R
- Adquisiciones IVA 4% - 2%R
Versión 1.2.601
Se publica nueva versión del módulo de impuestos para España, versión 1.2.601.
Esta versión incluye los impuestos de compra que se listan a continuación del "Régimen Especial de Agricultura Ganadería y Pesca (REAGYP)", todos ellos configurados como "REAGYP = Si":
- "Adquisiciones IVA 12% -2%R SR REAGYP (bruto)"
relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Régimen especial agrario sobre bruto (IVA Incluído) (12%), y la categoría de impuesto "IVA Super Reducido". - "Adquisiciones IVA 12% -2%R SR REAGYP (BI)"
relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Régimen Especial Agrario sobre base imponible (12%)", y la categoría de impuesto "IVA Super Reducido". - "Adquisiciones IVA 10.5% -2%R SR REAGYP (BI)"
relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Régimen Especial Agrario sobre base imponible (10.5%)", y la categoría de impuesto "IVA Super Reducido".
Se han añadido además los siguientes impuestos:
- "Prestación servicios exenta por suplido"
relacionado con la nueva categoría de impuestos "Exento servicios por suplido". - "Prestación servicios no residente 0% -19%R"
relacionado con la categoría de impuestos de tercero " Servicios Profesionales No Residentes", y la categoría de impuesto "Exento Servicios".
Finalmente, esta nueva versión del módulo de impuestos, incluye un "dataset" que rellena de forma automática, y según corresponde, tres nuevos campos creados en la ventana "Categoría de Impuesto".
Estos tres nuevos campos que definen con más detalle las categorías de impuesto, se incorporan a partir de la versión 0.0.100 del "Módulo de Impuestos Mejorado, y son:
- "Tipo de Impuesto", con las opciones "IVA", "IGIC" e "IPSI".
- "Tipo de Transacción", con las opciones "Entrega/Adquisición de bienes", "Prestación de Servicios" y "Transmisión/Adquisición B.Inmuebles".
- "Tipo de Gravamen", con las opciones "Normal", "Reducido", "Super Reducido", "No Sujeto", "Exento", "General" e "Incrementado".
Recuerdo aplicar los impuestos de España a la organización correspondiente, desde la ventana "Gestión del módulo de Empresa".
Nota - Registro en Openbravo de facturas con suplidos, por ejemplo una factura de una asesoría que incluye un suplido del Registro Mercantíl.
- Factura de la Asesoria por importe de 131€, en la cual sus servicios son 100€ más el correspondiente IVA (21€) y el pago del suplido son 10€ (IVA incluido)
- Este suplido se introduce en la factura de la asesoría como una línea financiera, relacionada con un concepto contable de suplido, configurado con una cuenta 555 (partidas pendientes). El impuesto asociado a esa línea, es el impuesto exento por suplido.
- Esta factura se paga normalmente, liquidándose así el saldo del proveedor por importe de 131€
- Factura del Registro Mercantil
- El proveedor Registro Mercantil apunta a una cuenta de proveedor de tipo 555
- El producto Suplido se incluye como un producto que apunta a una cuenta de gasto (6XX), de modo que el asiento contable sea 10 (6XX) a 10 (555)
- Sería posible que esta factura incluya IVA y retención, dependiendo del suplido que se trate.
- El pago de esta factura tiene que ser una liquidación (cobro en el pago), contra un concepto contable por pago de suplido, que apunte a una cuenta 555 de partidas pendientes, ya que el suplido ya se ha pagado.
- En definitiva, el pago de esa factura debe ser por un importe de 0.00€, si no se incluyo IVA, o de tan sólo el IVA correspondiente. El asiento contable de este pago será de una 555 a una 555.
Versión 1.2.501
Se publica nueva versión del módulo de impuestos con motivo del proyecto SII de la AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria.
El proyecto SII implica la gestión telemática del IVA, ya que las empresas acogidas a este nuevo sistema deben enviar el registro de sus facturas de compra y venta a la sede electrónica de la AEAT, por vía telemática (ficheros XML).
Parte de la información a enviar a la AEAT respecto de dichas facturas, es relativa al tipo de operación que se envía a SII, y que puede estar sujeta o no a IVA, sujeta y exenta o bien sujeta y no exenta.
Como consecuencia de lo anterior la configuración de los impuestos de España se ha revisado, con el fin de que los parámetros relativos a la exención o no sujeción de cada impuesto estén configurados correctamente.
Además en esta versión se han añadido los siguientes impuestos:
- "Adquisición bienes inversión 10%"
- "Servicios prestados nacional 21%-24%R", como impuesto de venta, ligado a la categoría de impuestos de tercero "Cesión derechos de imagen".
y los impuestos siguientes se han cambiado de nombre y se han configurado para ser aplicados dentro de España:
- Entregas no sujetas por ISP, se denomina ahora "Entregas sin IVA por ISP".
Este impuesto está relacionado con la categoría de impuestos "IVA Normal ISP" y la categoría de impuestos de tercero "Revendedores". - Entregas no sujetas por ISP con RE , se denomina ahora "Entregas sin IVA por ISP con RE".
Este impuesto está relacionado con la categoría de impuestos "IVA Normal ISP" y la categoría de impuestos de tercero "Revendedores con recargo de equivalencia".
Versión 1.2.202
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos que incluye los impuestos que se relacionan a continuación:
Impuestos de compra:
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0% -9.5%R
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0%-7.5%R
- Adquisiciones IGIC 0%
- Prestación servicios en Canarias 0%
- Prestación servicios en Canarias 0% -7%R
- Prestación servicios en Canarias 0% -15%R
- Prestación servicios nacional 0% -24%R
(Categoria Impuestos de Tercero : Cesión derechos de imagen) - Prestación servicios nacional 21% -24%R
(Categoria Impuestos de Tercero : Cesión derechos de imagen) - Prestación servicios Bienes Inversión 21% -15%R
- Arrendamientos 21% -24%R (pagos). No Residentes
- Adquisición Bienes Inversión 21% -1%R
(Categoria Impuestos de Tercero : Estimación Objetiva - Autónomos) - Intereses 0% -19%R
(Categoria Impuestos de Tercero : Capital Mobiliario. Intereses)
Impuestos de venta:
- Entregas IVA + RE 21 + 5.2% IVA Normal ISP
(Categoria Impuesto: IVA Normal ISP ; Categoria Impuestos de Tercero: Recargo de Equivalencia). - Entregas IVA 21% Revendedores
(Categoria Impuesto: IVA Normal ; Categoria Impuestos de Tercero: Revendedores). - Entregas IVA 10% Revendedores
(Categoria Impuesto: IVA Reducido ; Categoria Impuestos de Tercero: Revendedores). - Entregas IVA 4% Revendedores
(Categoria Impuesto: IVA Super Reducido ; Categoria Impuestos de Tercero: Revendedores).
Versión 1.2.100
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para reflejar la bajada en las retenciones contemplada en el Real Decreto-ley 9/2015 de 10 de julio, con fecha vigencia desde 01 Enero 2016:
- Arrendamientos 0% - 19%R (pagos)
- Arrendamientos 21% -19%R (pagos)
- Arrendamientos 0% - 19%R (cobros)
- Arrendamientos 21% -19%R (cobros)
- Arrendamientos en Navarra 21% - 19%R (pagos)
- Arrendamientos en Guipuzcoa 21% - 19%R (pagos)
- Arrendamientos en Canarias 7% -19%R (pagos)
Versión 1.2.83
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para reflejar la bajada en las retenciones contemplada en el Real Decreto-ley 9/2015 de 10 de julio.
En relación con las rentas del ahorro y otras rentas sujetas a retención, se minora el tipo de retención o ingreso a cuenta aplicable a partir de la entrada en vigor de este Real Decreto-ley, que quedará fijado en el 19,5 por ciento frente al 20 por ciento actual.
Por tanto, esta nueva versión del módulo de impuestos incluye los siguientes nuevos impuestos de arrendamiento:
- Arrendamientos 21% -19,5%R (cobros)
- Arrendamientos 21% -19,5%R (pagos)
- Arrendamientos 0% -19,5%R (cobros)
- Arrendamientos 0% -19,5%R (pagos)
Además esta nueva versión de impuestos incluye:
(1) los impuestos de venta con retención por actividad profesional siguientes:
- Servicios prestados nacional 21% -15%R
- Servicios prestados nacional 21% -7%R
(2) Los siguientes cambios relativos a impuestos de Inversión de Sujeto Pasivo:
- El impuesto "Entregas IVA+RE 21%+5,2% ISP" se ha relacionado con la categoría de impuestos "IVA Normal".
- Este impuesto aplica a terceros "Revendedores" con Recargo de Equivalenca de productos que no sean tablets, teléfonos móviles, consolas, etc.
- Se crea un nuevo impuesto denominado "Entregas no sujetas por ISP con RE" relacionado con la categoría de impuestos "IVA Normal ISP", y a la categoría de impuestos de tercero "Revendedores con Recargo de Equivalencia".
- Este impuesto aplica a terceros "Revendedores" con Recargo de Equivalenca de tablets, teléfonos móviles, consolas, etc.
- Se crea un nuevo impuesto denominado "Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%) ISP" para las ventas a Canarias, Ceuta y Melilla de tablets, teléfonos móviles, consolas, etc.
(3) Los siguientes nuevos impuestos de IPSI e IGIC, que también reflejan la bajada en las retenciones a actividades profesionales:
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -9,5%R, con validez desde 01/01/2015
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -7,5%R, con validez desde 12/07/2015
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -3,5%R, con validez desde 12/07/2015
- Prestación servicios en Canarias 7% -15%R, con validez desde 12/07/2015
- que también reflejan la bajada de retenciones.
Versión 1.2.81
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que renombra el impuesto "Prestación servicios nacional 21% -15%R" relacionado con la categoría de impuesto de tercero "Servicios Profesionales Reducido RDL 8/2014" y fecha validez desde "05-07-2014".
El nuevo nombre de este impuesto y sus correspondientes impuestos hijos es:
- Prestación servicios nacional 21% -15%R RDL
- Prestación servicios nacional 21% -15%R (+21%) RDL
- Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) RDL
En entornos con base de datos Oracle se ha dado el caso de error por duplicidad con el nuevo impuesto incluído en la versión 1.2.80, "Prestación servicios nacional 21% -15%R", relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Servicios Profesionales Normal".
Versión 1.2.80
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye los siguientes nuevos impuestos, como consecuencia de la publicación del Real Decreto 633/2015, de 10 de Julio.
Este Real Decreto contempla la reducción en las retenciones a aplicar a los rendimientos obtenidos en las actividades profesionales.
- Prestación servicios nacional 21% -15%R, relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Servicios Profesionales Normal".
- Prestación servicios nacional 21% -7%R, relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Servicios Profesionales Reducido".
- Prestación servicios nacional 10% -15%R, relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Servicios Profesionales Normal".
- Prestación servicios nacional 10% -7%R, relacionado con la categoría de impuestos de tercero "Servicios Profesionales Reducido".
Versión 1.2.78
Se publica una nueva versión el módulo de impuestos para España que incluye los siguientes nuevos impuestos:
- Adquisiciones no sujetas
- Servicios prestados no sujetos con dcho deducción
- Entregas no sujetas con dcho deducción
- Exportaciones (%N=>0%) ISP
- Importaciones 21% = 0% ISP
- Importaciones 21% ISP
Esta nueva versión de módulo de impuestos para España, incluye además una nueva categoría de impuestos de tercero denominada "Revendedores con Recargo de Equivalencia", relacionada con el nuevo impuesto que se detalla a continuación:
- Entregas IVA+RE 21+5.2% ISP
Todos estos nuevos impuestos se relacionarán con los parámetros de declaración de impuestos correspondientes.
Versión 1.2.77
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye los siguientes cambios:
1. Impuestos renombrados:
- El impuesto "Adquisiciones Exentas" se ha renombrado a "Adquisiciones interiores exentas (art 20)".
- El impuesto "Prestación servicios exenta" se ha renombrado a "Prestación servicios interiores exentos (art 20)"
2.- Impuestos nuevos:
- Adquisiciones interiores exentas (art 22)
- Prestación servicios interiores exentos (art 22)
- Importaciones exentas
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R, como consecuencia de la reducción de retención del 24.75% al 24% a partir de 01-01-2015
- Prestación servicios en Canarias 7% -19%R, como consecuencia de la reducción de retención del 21% al 19% a partir de 01-01-2015
3. Además se han creado los impuestos que se listan a continuación relacionados con una nueva categoría de impuestos "IVA Normal ISP" .
Esta nueva configuración es consecuencia de la entrada en vigor a partir del día 1 de Abril de 2015 de la aplicación de la "inversión del sujeto pasivo" en las compras de productos tales como consolas, tablets, teléfonos móviles y ordenadores portátiles a revendores; y de la aplicación de "entregas no sujetas por inversión de sujeto pasivo" a las ventas a revendores de dichos productos.
Los nuevos impuestos creados son:
- "Entregas no sujetas por ISP". Este impuesto además se ha relacionado con una nueva categoría de impuestos de terceros "Revendedores", por tanto aplica a las ventas a revenderores de este tipo de productos.
- "Entregas IVA 21% ISP", para las ventas de ese tipo de productos a no revendedores.
- "Entregas Intracomunitarias (%N=>0%) ISP", para las ventas de ese tipo de productos a terceros de la UE.
- "Inversión Sujeto Pasivo Nacional 21%", para la compra de ese tipo de productos por parte de revendores nacionales.
- "Adquisiciones Intracomunitarias 21% ISP", para la compra de ese tipo de productos a terceros de la UE
Todos estos nuevos impuestos se relacionarán con los parámetros de declaración de impuestos correspondientes.
En el caso de los nuevos impuestos:
- Adquisiciones interiores exentas (art 22)
- Prestación servicios interiores exentos (art 22)
no se incluyen en los modelos de IVA por ser exenciones en operaciones asimiladas a las exportaciones. Ver artículo 22 de la ley del IVA.
En el caso de los impuestos existentes renombrados como:
- Adquisiciones interiores exentas (art 20)
- Prestación servicios interiores exentos (art 20)
se incluyen en los modelos 390 y 347 por ser exenciones en operaciones interiores. Ver artículo 20 de la ley del IVA.
Versión 1.2.75
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye los siguientes impuestos:
- Arrendamientos 0% -20%R (pagos)
- Arrendamientos 0% -20%R (cobros)
- Arrendamientos 21% -20%R (pagos)
- Arrendamientos 21% - 20%R (cobros)
- Prestación Servicios nacional 0% -19% R
- Prestación servicios nacional 21% -19%R
- Servicios prestados nacional 21% -19% R
como consecuencia de la reducción en las retenciones relativas a arrendamientos (del 21% al 20% y actividades profesionales (del 21% al 19%) desde el 01-01-2015
Estos nuevos impuestos se relacionarán con los parámetros de declaración de impuestos correspondientes.
Versión 1.2.74
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye los siguientes impuestos:
- Prestación servicios nacional 21% -15%R
- Exenciones relativas a régimenes aduaneros y fiscales
- Arrendamientos en Guipúzcoa 21% -10%R (pagos)
- Arrendamientos en Canarias 7%
- Prestación servicios en Canarias 5%
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0%
Estos nuevos impuestos se relacionarán con los parámetros de declaración de impuestos correspondientes.
Además se solucionan los siguientes errores de configuración:
- Se añade como país de origen y país destino "España" al impuesto "Prestación servicios exenta".
- Se añade la categoría de impuestos de tercero "Arrendamientos con retención" al impuesto "Arrendamientos 0% -21%R (cobros) (+0%)"
Versión 1.2.66
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye los siguientes impuestos:
- Inversión Sujeto Pasivo no UE exento
- Este impuesto de compras se ha incluído en la configuración del libro de facturas recibidas
- Inversión Sujeto Pasivo UE exento
- Este impuesto de compras se ha incluído en la configuración del libro de facturas recibidas
- Adquisiciones Intracomunitarias exentas
- Este impuesto de compras se ha relacionado con los parámetros correspondientes del 349
- Este impuesto de compras se ha incluído en la configuración del libro de facturas recibidas
- Prestación de servicios no sujetos
- Este es un impuesto de compras ligado a una nueva categoría de impuestos que es "No Sujeto Servicios".
- Este impuesto de compras se ha incluído en la configuración del libro de facturas recibidas
- Servicios prestados exentos con derecho a deducción
- Este impuesto de ventas se ha relacionado con los parámetros correspondientes del modelo 303
- Este impuesto de ventas se ha incluído en la configuración del libro de facturas emitidas
- Adquisiciones IPSI 10%
- Entregas IPSI 10%
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 10%
- Servicios prestados en Ceuta/Melilla 10%
- Arrendamientos en Navarra 21% -20%R (pagos)
- Este impuesto de compras se ha incluído en la configuración del libro de facturas recibidas
Dado que Croacia es un nuevo país miembro de la Unión Europea:
- Croacia se ha añadido como país de origen en los impuestos de compra del tipo "Adquisiciones Intracomunitarias" e "Inversión Sujeto Pasivo UE"
- Croacia se ha añadido como país de destino en los impuestos de venta del tipo "Entregas Intracomunitarias" y "Servicios Prestados UE"
- Croacia se ha eliminado como país de origen en los impuestos de compra del tipo "Importaciones" e "Inversión sujeto pasivo no UE" (*)
- Croacia se ha eliminado como país de destino en los impuestos de venta del tipo "Exportaciones" y "Servicios prestados internacional".(*)
(*) La eliminación de datos en un conjunto de datos de Openbravo sólo es efectiva en los casos en que dicho dataset se aplica por primera vez. Si no es su caso, es decir, el dataset o conjunto de datos no se aplica por primera vez si no que se actualiza, el país Croacia debe eliminarse de forma manual en los impuestos mencionados en los puntos 4 y 5 anteriores.
Además:
- El impuesto "Servicios prestados exentos" se ha renombrado como "Servicios prestados exentos sin derecho a deducción".
- El impuesto "Compras exentas" se ha renombrado como "Adquisiciones exentas"
- El impuesto "Ventas exentas" se ha renombrado como "Entregas exentas"
Por último se ha corregido lo siguiente:
- Los impuestos "Arrendamientos 0% -21%R (cobros)" y "Arrendamientos 0% -21%R (pagos)" están ahora ligados a la categoría de impuestos correcta que es: "Exento".
Versión 1.2.60
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye los siguientes impuestos:
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24,75%R que incluye:
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24,75%R (+21%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24,75%R (-21%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24,75%R (-24,75%)
- Arrendamientos en Canarias 7% - 21%R (pagos) que incluye:
- Arrendamientos en Canarias 7% -21%R (pagos) (-21%)
- Arrendamientos en Canarias 7% -21%R (pagos) (7%)
- Arrendamientos 0% -21%R (pagos) que incluye:
- Arrendamientos 0% -21%R (pagos) (0%)
- Arrendamientos 0% -21%R (pagos) (-21%)
- Arrendamientos 0% -21%R (cobros) que incluye:
- Arrendamientos 0% -21%R (cobros) (0%)
- Arrendamientos 0% -21%R (cobros) (-21%)
Además esta versión del módulo de impuestos considera el Principado de Monaco como parte del territorio de aplicación del IVA (intracomunitario), ya que Mónaco no se considera un país no comunitario a efectos de aplicación de IVA.
En otras palabras, Mónaco se lista en esta nueva versión, como país comunitario en rangos de impuestos del tipo "Adquisiciones Intracomunitarias", "Entregas Intracomunitarias" o "Inversión del Sujeto Pasivo UE".
Versión 1.2.56
Se publica una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye categorías de impuesto IGIC, categorías de impuesto IPSI asi como los siguientes rangos de impuesto por categoría:
IGIC General:
- Adquisiciones IGIC 7%
- Entregas IGIC 7%
IGIC General Servicios:
- Prestación servicios en Canarias 7%
- Servicios prestados en Canarias 7%
- Prestación servicios en Canarias 7% -21%R
- Prestación servicios en Canarias 7%-21%R (7%)
- Prestación servicios en Canarias 7%-21%R (-21%)
IGIC Incrementado 1:
- Adquisiciones IGIC 9.5%
- Entregas IGIC 9.5%
IGIC Incrementado 1 Servicios:
- Adquisiciones IGIC 9.5%
- Entregas IGIC 9.5%
IGIC Incrementado 2:
- Adquisiciones IGIC 13.5%
- Entregas IGIC 13.5%
IGIC Incrementado 2 Servicios:
- Prestación servicios en Canarias 13.5%
- Servicios prestados en Canarias 13.5%
IGIC Reducido:
- Adquisiciones IGIC 3%
- Entregas IGIC 3%
IGIC Reducido Servicios:
- Prestación servicios en Canarias 3%
- Servicios prestados en Canarias 3%
- Prestación servicios en Canarias 3% -21%R
- Prestación servicios en Canarias 3% -21%R (3%)
- Prestación servicios en Canarias 3% -21%R (-21%)
IPSI General:
- Adquisiciones IPSI 4%
- Entregas IPSI 4%
IPSI General Servicios:
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4%
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -10,5%R
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -10,5%R (+4%)
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -10,5%R (-10,5%)
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -4,5%R
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -4,5%R (+4%)
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -4,5%R (-4,5%)
- Servicios prestados en Ceuta/Melilla 4%
Además en esta nueva versión se incluyen los siguientes rangos de IVA:
- "Prestacion servicios nacional 10% -9%R", asociado a la categoría de impuesto "IVA Reducido Servicios"
- "Prestacion servicios nacional 4% -9%R", asociado a la categoría de impuesto de "IVA Super Reducidos Servicios".
Versión 1.2.46
Se ha publicado una nueva versión del módulo de impuestos para España como consecuencia del Real Decreto-Ley 20/2012 de 13 de Julio de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad.
Este Real Decreto-Ley introduce cambios en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y en el Impuesto sobre el Valor Añadido, dichos cambios se aplicarán a partir del 1 de Septiembre de 2012 y son, principalmente:
- subida del tipo normal de IVA del 18% al 21%
- subida del tipo reducido de IVA del 8% al 10%
- subida del recargo de equivalencia del 4% al 5,2% y del 1% al 1,4%
- subida de las retenciones a profesionales del 15% al 21% (*) y del 7% al 9%
- (*) Nota: Por favor tenga en cuenta que las retenciones a profesionales suben del 15% al 21% desde el 1 de Septiembre de 2012 hasta el 31 de Diciembre de 2013. A partir del 1 de Enero de 2014 este tipo de retenciones bajarán del 21% al 19%.
Para poder utilizar los nuevos tipos impositivos es necesario actualizar la versión de impuestos instalada en su entorno a esta nueva versión, la versión 1.2.46 o superior.
Es importante recalcar que:
- Debe aplicar los "Datos de Referencia" de esta nueva versión del módulo de impuestos en la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Si aplica los datos a la organización (*) conseguirá que todas las organizaciones de su Cliente compartan los mismos rangos de impuestos. - Debe dotar de cuentas contables a los nuevos "Rangos de Impuesto", para ello puede lanzar el proceso "Info Conta Impuestos" o bien asignar las cuentas correspondientes a cada impuesto manualmente en la pestaña "Contabilidad" de la ventana "Rango Impuesto".
- Para más información a cerca de cómo realizar una correcta actualización del módulo de impuesto, visite el siguiente enlace:
Los nuevos impuestos que incluye esta nueva versión del módulo de impuestos se detallan a continuación:</p>
- Adquisición Bienes Inversión 21%
- Adquisición B.Inmuebles 21%
- Adquisición B.Inmuebles 10%
- Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 21%
- Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 10%
- Adquisiciones intracomunitarias 21%
- Adquisiciones intracomunitarias 21% (-21%)
- Adquisiciones intracomunitarias 21% (+21%)
- Adquisiciones intracomunitarias 10%
- Adquisiciones intracomunitarias 10% (-10%)
- Adquisiciones intracomunitarias 10% (+10%)
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21%
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21% (-21%)
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21% (+21%)
- Adquisiciones IVA 21%
- Adquisiciones IVA 10%
- Adquisiciones IVA+RE 21+5.2
- Adquisiciones IVA+RE 21+5.2% (+21%)
- Adquisiciones IVA+RE 18+5.2% (+5.2%)
- Adquisiciones IVA+RE 10+1.4%
- Adquisiciones IVA+RE 10+1.4% (+1.4%)
- Adquisiciones IVA+RE 10+1.4% (+10%)
- Arrendamiento 21% (cobros)
- Arrendamiento 21% (pagos)
- Arrendamientos 21% -21%R (cobros)
- Arrendamientos 21% -21%R (cobros) (+21%)
- Arrendamientos 21% -21%R (cobros) (-21%)
- Arrendamientos 21% -21%R (pagos)
- Arrendamientos 21% -21%R (pagos) (+21%)
- Arrendamientos 21% -21%R (pagos) (-21%)
- Entregas Bienes Inversión 21%
- Entregas IVA 21%
- Entregas IVA 10%
- Entregas IVA+RE 21+5.2%
- Entregas IVA+RE 21+5.2% (+21%)
- Entregas IVA+RE 21+5.2% (+5.2%)
- Entregas IVA 10+1.4%
- Entregas IVA+RE 10+1.4% (+1.4%)
- Entregas IVA+RE 10+1.4% (+10%)
- Importaciones 21%
- Importaciones 21%=0%
- Importaciones 10%
- Importaciones 10%=0%
- Importaciones Bienes Inversión 21%
- Importaciones Bienes Inversión 21%=0%
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21%
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% (-21%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% (+21%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 10%
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 10% (-10%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 10% (+10%)
- Inversión Sujeto Pasivo UE 21%
- Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (-21%)
- Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (+21%)
- Inversión Sujeto Pasivo UE 10%
- Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (-10%)
- Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (+10%)
- Prestación servicios nacional 21%
- Prestación servicios nacional 21% -21%R
- Prestación servicios nacional 21% -21%R (-21%)
- Prestación servicios nacional 21% -21%R (+21%)
- Prestación servicios nacional 21% -1%R
- Prestación servicios nacional 21% -1%R (-1%)
- Prestación servicios nacional 21% -1%R (21%)
- Prestación servicios nacional 21% -9%R
- Prestación servicios nacional 21% -9%R (+21%)
- Prestación servicios nacional 21% -9%R (-9%)
- Prestación servicios nacional 10%
- Servicios prestados nacional 21%
- Servicios prestados nacional 21% -21%R
- Servicios prestados nacional 21% -21%R (-21%)
- Servicios prestados nacional 21% -21%R (+21%)
- Servicios prestados nacional 21% -9%R
- Servicios prestados nacional 21% -9%R (+21%)
- Servicios prestados nacional 21% -9%R (-9%)
- Servicios prestados nacional 10%
- Transmisión B.Inmuebles 21%
- Transmisión B.Inmuebles 10%
Versión 1.2.39
Se publica con fecha 21 de Septiembre de 2011, una nueva versión del módulo de Impuestos para España. Versión 1.2.39
Esta nueva versión incluye:
- Nuevos impuestos de venta para "Bienes de Inversión" con fecha de validez desde (01-07-2010):
- Entregas Bienes Inversión 18%
- Entregas intracomunitarias Bienes Inversión (%N=0%)
- Exportaciones Bienes Inversión(%N=0%)
- Fecha de validez correcta (01-07-2010), para los impuestos que a continuación se detallan:
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18%
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18% (-18%)
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18% (+18%)
- Importaciones Bienes Inversión 18%
- Importaciones Bienes Inversión 18%=0%
Recuerde que los impuestos de Adquisiciones Intracomunitarias deben reflejar la siguiente configuración contable que no se incluye en el juego de datos de este módulo:
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18% (+18%)
- Impuesto Repercutido = 47700
- Impuesto Reclamado = 47200
- Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18% (-18%)
- Impuesto Repercutido = 47200
- Impuesto Reclamado = 47700
- con el fin de conseguir una contabilización del tipo, siempre que no se permita contabilizar en negativo en el esquema contable:
- 10000.00 (60000) Compra de Mercaderías - Debe
- 210.00 (47200) HP IVA Soportado - Debe
- 10000.00 (40000) Proveedores - Haber
- 210.00 (47700) HP IVA Repercutido - Haber
Versión 1.2.30
Se ha publicado una nueva versión del módulo de impuestos para España que incluye las siguientes novedades:
- Nueva "Categoría de Impuestos de Tercero" = Estimación objetiva por módulos (autónomos)
- Nueva "Categoría de Impuestos" = IVA Normal Bienes Inversión
- y, finalmente los nuevos rangos de impuestos que se lista a continuación:
- Adquisición Bienes Inversión 18%, ligado a la nueva categoría de impuestos "IVA Normal Bienes Inversión".
- Prestación Servicios Nacional 18% -1%R, ligado a la nueva categoría de impuestos de tercero "Estimación Objetiva por módulos" para la categoría de impuestos "Exento Servicios".
- Prestación Servicios Nacional 18% -1%R, ligado a la nueva categoría de impuestos de tercero "Estimación Objetiva por módulos" para la categoría de impuestos "IVA Normal Servicios".
Como consecuencia de la inclusión de nuevos rangos de impuestos, se han modificado los datasets de los modelos de Hacienda del 347y del link 303:
El Rango de impuesto "Adquisición Bienes de Inversión 18%" se ha ligado al parámetro del 347:
- Modelo 347 2010 - Declaración Anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con Terceros - Adquisiciones de bienes - A
El Rango de impuesto "Prestación Servicios Nacional 18% -1%R (18%)" se ha ligado a los parámetro del 303:
- Modelo 303 - Autoliquidación mensual de IVA - IVA Deducible - Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes.
- Modelo 303 - Autoliquidación trimestral de IVA - IVA Deducible - Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes.
Finalmente, esta nueva versión del módulo de impuestos para España, modifica todos los rangos de impuesto de "Inversión de Sujeto Pasivo no UE", tal y como se describe a continuación:
- Se han incluido todos los paises, con excepción de los países de la UE, como "País" (desde)
- Se ha incluido además "España" como pais (desde), y en concreto las Regiones (desde): "Las Palmas", "Sta. Cruz de Tenerife", "Ceuta" y "Melilla"; teniendo siempre como "País Destino" España
- con el fin de contemplar el escenario de inversión de sujeto pasivo de proveedores situados en Canarias, Ceuta y Melilla.
Versión 1.2.24
En esta versión del módulo de impuestos para España se ha revertido el cambio que se realizó en la versión 1.2.17 en los rangos de impuestos de "Inversión de Sujeto Pasivo", debido a que no se contempló el efecto de dicho cambio en los modelos tributarios 349, 347 y 303.
Se produce una inversión del sujeto pasivo cuando quien realiza la operación sujeta al impuesto, en este caso el IVA, no está establecido en España a efectos de este impuesto. En estos casos es el destinatario de la operación, quién deberá liquidar el impuesto, lo cual implica una autoliquidación de la cuota del IVA repercutida por el servicio adquirido.
El modelo 349 debe incluir los escenarios de inversión de sujeto relativos a prestaciones de servicio en España por parte de residentes en la UE.
El modelo 347 debe incluir los escenarios de inversión de sujeto pasivo relativos a prestaciones de servicio en España por parte de no residentes en la UE.
Este cambio en el módulo de impuestos se ve por tanto acompañado del correspondiente cambio en los modelos 349, 347 y 303 para los cuales se ha publicado también una nueva versión.
Para más información sobre las nuevas versiones de los modelos 349, 347 y 303 consulte:
Los cambios que conlleva esta nueva versión del módulo de impuestos son:
1. no se incluyen los rangos de impuesto de Inversión de Sujeto Pasivo de la anterior versión del módulo que se listan a continuación:
- Inversión Sujeto Pasivo 16% (y sus correspondientes impuestos "hijo").
- Inversión Sujeto Pasivo 16% -24%R (y sus correspondientes impuestos "hijo").
- Inversión Sujeto Pasivo 18% (y sus correspondientes impuestos "hijo").
- Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (y sus correspondientes impuestos "hijo").
- Inversión Sujeto Pasivo 7% (y sus correspondientes impuestos "hijo").
- Inversión Sujeto Pasivo 8% (y sus correspondientes impuestos "hijo").
2. se incluyen nuevos rangos de impuesto de Inversión de Sujeto Pasivo que se han creado tal y como se explica a continuación:
"Inversión de Sujeto Pasivo UE" (Unión Europea): para los tipos a aplicar en caso de operaciones de servicios (actividades económicas sin retención) realizados por parte de un proveedor de la Unión Europea en España. Este tipo de operaciones deben incluirse en el modelo 349 de operaciones Intracomunitarias y en el modelo 303.
- Inversión Sujeto Pasivo UE 16%
- Inversión Sujeto Pasivo UE 18%
- Inversión Sujeto Pasivo UE 7%
- Inversión Sujeto Pasivo UE 8%
"Inversión de Sujeto Pasivo no UE (fuera de la Unión Europea) para los tipos a aplicar en caso de operaciones de servicios (actividades económicas sin retención) realizados por parte de un proveedor no perteneciente a la Unión Europea en España. Este tipo de operaciones deben incluirse en el modelo 347 de operaciones con terceros y en el modelo 303.
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 16%
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 18%
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 7%
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 8%
Es muy importante que el usuario tenga en cuenta los siguiente pasos:
- Una vez instalada la nueva versión del módulo de impuestos se deberán aplicar el conjunto de datos de referencia de impuestos para España en la ruta de aplicación: "Configuración General // Organización // Gestión del modulo de Empresa" en la organización con contabilidad que corresponda y que tenía ya aplicado este conjunto de datos, previamente.
- Tras aplicar el conjunto de datos de referencia, el usuario debe configurar las cuentas contables en los nuevos impuestos de inversión de sujeto pasivo en la ruta de aplicación: "Gestión Financiera // Contabilidad // Configuración // Rango de impuestos, en la pestaña: "Contabilidad".
- Esta nueva versión del modulo de impuestos incluye una Alerta (Alert Taxes: Inversión del Sujeto Pasivo) que una vez configurada tal y como se explica con posterioridad, listará en la ruta de aplicación: Configuración General // Aplicación // Gestión de Alertas", los rangos de impuestos eliminados por esta nueva versión del módulo que hayan sido utilizados en transacciones ya contabilizadas.
- El usuario deberá descontabilizar y desprocesar dichas transacciones y elegir el nuevo rango de impuesto de inversión de sujeto pasivo que corresponda, en función de si se trata de una operación de servicios de un proveedor comunitario (Inversión Sujeto Pasivo UE) o no (Inversión Sujeto Pasivo no UE) para procesar/contabilizar de nuevo dicha transacción.
Si no es posible descontabilizar/desprocesar dichas transacciones, se seguirán obteniendo transacciones y por tanto cantidades, ligadas a los impuestos existentes que deberán ser tenidos en cuenta según corresponda. - Finalmente, los tipos de impuestos de inversión de sujeto pasivo que se han suprimido en esta nueva versión deberán desactivarse en la ruta de aplicación: "Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Rango impuesto"; en el caso de instalaciones con el módulo de impuestos en productivo.
Configuración de la Alerta:
- Una vez aplicado el conjunto de datos de referencia de impuestos para España, se creará una nueva alerta "Alert Taxes: Inversión del Sujeto Pasivo" en la ruta de aplicación: "Configuración General || Aplicación || Alertas"
- El usuario debe seleccionar dicha alerta y en la pestaña "Receptor de Alerta" incluir un nuevo registro para asignar dicha alerta al Rol y Usuario /Contacto que corresponda dentro de la Organización con Contabilidad.
- Finalmente, el usuario deberá programar la alerta en la ruta de aplicación "Configuración General // Planificador de procesos // Procesamiento de Peticiones"
Versión 1.2.19
En esta nueva versión del módulo de impuestos para España se contempla un nueva manera de gestionar el IVA de Importaciones.
(1) Se han creado 5 nuevos tipos de impuesto de "Importaciones" todos ellos con un tipo impositivo del 0,00%:
- Importaciones 16%=0%
- Importaciones 7%=0%
- Importaciones 4%=0%
- Importaciones 18%=0%
- Importaciones 8%=0%
Estos tipos impositivos se han configurado de la siguiente manera:
- "Zona de Impuesto"-Todos los tipos impositivos anteriores tienen todos los países, excluyendo España y los países intracomunitarios, configurados
en el campo "País desde" y España como único país en el campo "País destino".
- Informes de Impuestos - Estos tipos impositivos no tiene parametros de impuestos, de forma que las transacciones ligadas a ellos
no se mostrarán en los informes de impuestos.
El principal propósito de esta configuración es:
- conseguir que el sistema los muestre por defecto a la hora de introducir las líneas de facturas de importación,
de está forma las facturas de importación se registrarán en el sistema en la divisa correspondiente y sin IVA.
(2) Se han modificado los tipos de impuestos ya existentes que se listan a continuación:
- Importaciones 16%
- Importaciones 7%
- Importaciones 4%
- Importaciones 18%
- Importaciones 8%
Estos tipos impositivos se han configurado de la siguiente manera:
- "Zona de Impuesto" - Todos los tipos impositivos anteriores tienen ahora tanto el campo "País desde" como el campo "País destino" vacío.
El principal propósito de esta configuración es:
- por una parte conseguir que el sistema no muestre estos tipos por defecto a la hora de introducir las líneas de facturas de importación
sino uno de los tipos de impuestos listado en el apartado anterior, ver (1).
- y, por otra, permitir al usuario que pueda introducir en el sistema de forma correcta las facturas de los transportitas, en el caso de que
dichas facturas incluyan el "IVA de Importación" ya pagado por parte del Transportista a Hacienda, tal y como se explica a continuación:
- el usuario deberá introducir en la cabecera de la factura del transportista, pestaña "Impuestos" una nueva línea o registro de impuesto.
- en el campo "Impuestos" deberá seleccionar uno de los tipos impositivos listado en (2)
- y finalmente introducir la "Base Imponible" correspondiente (dato que se puede obtener del documento DUA), en el campo "Base Imponible".
- El sistema calculará automáticamente el importe de IVA de Importación correspondiente, que debería ser igual al reflejado en la factura del
transportista y listará dicha línea/registro de impuesto en los correspondientes informes de IVA, ya que estos tipos (2) si están ligados a los
correspondientes Parametrós de Impuesto (pestaña "Tax Parameter" en la ruta de aplicación:"Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Rango impuesto || Impuesto"
Versión 1.2.17
En esta nueva versión se han modificado los tipos impositivos de "Inversión de Sujeto Pasivo".
La pestaña "Zona de Impuesto" muestra ahora como "Países Desde" = Nulo y como "País Destino" = España ya que los escenarios de "inversión de sujeto pasivo" aplican a servicios realizados en España por cualquier tercero no residente en España
Los tipos que se han modificado son:
- Inversión Sujeto Pasivo 16%
- Inversión Sujeto Pasivo 16% (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 16% (+16%)
- Inversión Sujeto Pasivo 16% (-16%)
- Inversión Sujeto Pasivo 16% -24%R
- Inversión Sujeto Pasivo 16% -24%R (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 16% -24%R (-24%)
- Inversión Sujeto Pasivo 16%-24%R (+16%)
- Inversión Sujeto Pasivo 16%-24%R (-16%)
- Inversión Sujeto Pasivo 7%
- Inversión Sujeto Pasivo 7% (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 7% (+7%)
- Inversión Sujeto Pasivo 7% (-7%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18%
- Inversión Sujeto Pasivo 18% (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% (+18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% (-18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R
- Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (-24%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (+18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (-18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 8%
- Inversión Sujeto Pasivo 8% (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 8% (+8%)
- Inversión Sujeto Pasivo 8% (-8%)
Se han suprimido los tipos/rangos de impuestos que a continuación se listan ya que ahora se cubren por los tipos correspondientes de "Inversión de Sujeto Pasivo":
- Prestación servicios internacional 16%
- Prestación servicios internacional 16% -24%R
- Prestación servicios internacional 16% -24%R (+16%)
- Prestación servicios internacional 16% -24%R(-24%)
- Prestación Servicios internacional 7%
- Prestación servicios internacional 18%
- Prestación servicios internacional 18% -24%R
- Prestación servicios internacional 18% -24%R (+18%)
- Prestación servicios internacional 18% -24%R(-24%)
- Prestación Servicios internacional 8%
Versión 1.2.15
Con fecha 1 de Julio del 2010 entraron en vigor los nuevos tipos del Impuesto sobre el Valor Añadido en España.
El tipo normal del IVA incrementa del 16% al 18% y el tipo reducido del 7% al 8%.
Estos cambios no sólo han originado la necesidad de desarrollar una nueva versión del Módulo de Impuestos, versión 1.2.15 si no que además se ha desarrollado una nueva versión de los Módulos de Declaraciones de IVA:
- 347-operaciones con terceros
- 349-operaciones Intracomunitarias), para más información visite:
[Modelo 347 - Nuevas Versiones]
[Modelo 349 - Nuevas Versiones]
Además, se ha desarrollado un módulo separado de Alertas que ayudarán al usuario a:
- tener constancia de aquellas transacciones que no sean transacciones rectificativas de operaciones anteriores a 01/07/2010, con un IVA (16% o 7%) no vigente a fecha 1/07/2010 o posterior
- tener constancia de aquellos tipos/rangos de impuestos para los que su nombre y traducción no se corresponden por cualquier motivo.
En esta versión además se llevaron a cabo los cambios/mejoras que se explican a continuación:
1. se han renombrado 3 Categorías de Impuestos de Tercero:
"Arrendamientos" ha cambiado a "Arrendamientos sin retención"
"Arrendamientos con retención 19%" ha cambiado a "Arrendamientos con Retención"
y, finalmente, "Servicios Profesionales" ha cambiado a "Servicios Profesionales Normal"
Es importante recalcar que se creó una Categoría de Impuestos de Terceros denominada "Arrendamientos 18%" que ya no es necesario utilizar y que por tanto podría eliminarse ya que los rangos de impuestos asociados a ella se han movido a la categoría "Arrendamientos con Retención".
2. se ha añadido una nueva Categoría de Impuestos de Tercero denominada "Servicios Profesionales Reducido", que se ha asignado a los tipos/rangos de impuestos correspondientes:
- "Prestación servicios nacional 16% -7%R" - IVA 16% Servicios
- "Prestación servicios nacional 16% -7%R (+16%)" - IVA 16% Servicios
- "Prestación servicios nacional 16% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
- "Prestación servicios nacional 18% -7%R" - IVA 16% Servicios
- "Prestación servicios nacional 18% -7%R (+18%)" - IVA 16% Servicios
- "Prestación servicios nacional 18% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
- "Servicios prestados nacional 16% -7%R (+16%)" - IVA 16% Servicios
- "Servicios prestados nacional 16% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
- "Servicios prestados nacional 16% -7%R" - IVA 16% Servicios
- "Servicios prestados nacional 18% -7%R" - IVA 16% Servicios
- "Servicios prestados nacional 18% -7%R (+18%)" - IVA 16% Servicios
- "Servicios prestados nacional 18% -7%R (-7%)" - IVA 16% Servicios
3. se han renombrado 8 Categorías de Impuesto:
- "B.Inmuebles 16%" ha cambiado a "IVA Normal B Inmuebles"
- "B.Inmuebles 7%" ha cambiado a "IVA Reducido B Inmuebles"
- "IVA 16%" ha cambiado a "IVA Normal"
- "IVA 16% Servicios" ha cambiado a "IVA Normal Servicios"
- "IVA 4%" ha cambiado a "IVA Super Reducido"
- "IVA 4% Servicios" ha cambiado a "IVA Super Reducido Servicios"
- "IVA 7%" ha cambiado a "IVA Reducido"
- "IVA 7% Servicios" ha cambiado a "IVA Reducido Servicios"
4. se han renombrado 12 tipos/rangos de Impuestos:
- Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%N=>0%)
- Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
- Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%R=>0%)
- Entregas intracomunitarias (%N=>0%)
- Entregas intracomunitarias (%R=>0%)
- Entregas intracomunitarias (%SR=>0%)
- Exportaciones (%N=>0%)
- Exportaciones (%R=>0%)
- Exportaciones (%SR=>0%)
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
- Servicios prestados internacional (%N=>0%)
- Servicios prestados internacional (%R=>0%)
- Servicios prestados UE (%N=>0%)
- Servicios prestados UE (%R=>0%)
5. y, finalmente se han creado 72 tipos/rangos de impuesto para los nuevos tipos impositivos 18% y 8%, con fecha validez desde 1 de Julio de 2010:
- Adquisición B.Inmuebles 18%
- Adquisición B.Inmuebles 8%
- Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 18%
- Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 8%
- Adquisiciones intracomunitarias 18%
- Adquisiciones intracomunitarias 18% (+18%)
- Adquisiciones intracomunitarias 18% (-18%)
- Adquisiciones intracomunitarias 8%
- Adquisiciones intracomunitarias 8% (+8%)
- Adquisiciones intracomunitarias 8% (-8%)
- Adquisiciones IVA 18%
- Adquisiciones IVA 8%
- Adquisiciones IVA+RE 18+4%
- Adquisiciones IVA+RE 18+4% (18%)
- Adquisiciones IVA+RE 18+4% (+4%)
- Adquisiciones IVA+RE 8+1%
- Adquisiciones IVA+RE 8+1% (+1%)
- Adquisiciones IVA+RE 8+1% (+8%)
- Arrendamiento 18% (cobros)
- Arrendamiento 18% (pagos)
- Arrendamientos 18% -19%R (cobros)
- Arrendamientos 18% -19%R (cobros) (+18%)
- Arrendamientos 18% -19%R (cobros) (-19%)
- Arrendamientos 18% -19%R (pagos)
- Arrendamientos 18% -19%R (pagos) (+18%)
- Arrendamientos 18% -19%R (pagos) (-19%)
- Entregas IVA 18%
- Entregas IVA 8%
- Entregas IVA+RE 18+4%
- Entregas IVA+RE 18+4% (+18%)
- Entregas IVA+RE 18+4% (+4%)
- Entregas IVA+RE 8+1%
- Entregas IVA+RE 8+1% (+1%)
- Entregas IVA+RE 8+1% (+8%)
- Importaciones 18%
- Importaciones 8%
- Inversión Sujeto Pasivo 18%
- Inversión Sujeto Pasivo 18% (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% (+18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% (-18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R
- Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18% -24%R (-24%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (+18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 18%-24%R (-18%)
- Inversión Sujeto Pasivo 8%
- Inversión Sujeto Pasivo 8% (0%)
- Inversión Sujeto Pasivo 8% (+8%)
- Inversión Sujeto Pasivo 8% (-8%)
- Prestación servicios internacional 18%
- Prestación servicios internacional 18% -24%R
- Prestación servicios internacional 18% -24%R (+18%)
- Prestación servicios internacional 18% -24%R(-24%)
- Prestación Servicios internacional 8%
- Prestación servicios nacional 18%
- Prestación servicios nacional 18% -15%R
- Prestación servicios nacional 18% -15%R (-15%)
- Prestación servicios nacional 18% -15%R (+18%)
- Prestación servicios nacional 18% -7%R
- Prestación servicios nacional 18% -7%R (+18%)
- Prestación servicios nacional 18% -7%R (-7%)
- Prestación servicios nacional 8%
- Servicios prestados nacional 18%
- Servicios prestados nacional 18% -15%R
- Servicios prestados nacional 18% -15%R (-15%)
- Servicios prestados nacional 18% -15%R (+18%)
- Servicios prestados nacional 18% -7%R
- Servicios prestados nacional 18% -7%R (+18%)
- Servicios prestados nacional 18% -7%R (-7%)
- Servicios prestados nacional 8%
- Transmisión B.Inmuebles 18%
- Transmisión B.Inmuebles 8%
Para mas información se pueden consultar los ficheros excel adjuntos:
Media:Categoria_Impto_terceros.xls
Versión 1.2.4
En esta versión se llevaron a cabo los cambios/mejoras que se explican a continuación:
- creación de una nueva categoría de impuestos de Terceros "Arrendamientos con retención 19%" así como los correspondientes tipos/rangos de impuestos.
Versión 1.1.0
En esta versión se llevaron a cabo los cambios/mejoras que se explican a continuación:
- creación de nuevas categorías de impuestos para Servicios
- creación de nuevos tipos/rangos de impuestos para Servicios incluyendo/excluyendo retenciones
- modificación de ciertos tipos/rangos de impuestos "Intra Comunitarios"
- y por último la creación de 3 nuevos campos/columnas implementadas como mejora del módulo de impuestos para poder generar correctamente los Libros Registro de Facturas/IVA:
Recargo de Equivalencia
Inversión de Sujeto Pasivo
y Tipo de Libro