Projects:AEAT190
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Introducción
El Modelo 190 se ha desarrollado como parte de la "Professional Edition" o versión "Profesional" de la localización para España y, por tanto, necesita de una "Openbravo Commercial License".
En el Modelo 190 se incluyen las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas y profesionales, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.
La presentación del Modelo 190 por vía telemática deberá efectuarse en el plazo comprendido entre los días 1 y 20 de enero de cada año, en relación con las cantidades retenidas y los ingresos a cuenta efectuados correspondientes al año natural inmediato anterior.
Con este nuevo Módulo Comercial,el Modelo 190 se puede presentar a Hacienda como un fichero de texto válido, obtenido a través del "Generador de Declaraciones de Impuestos".
Dicho fichero de texto válido contendrá sólo las retenciones sobre actividades profesionales.
Para más información consulte la documentación sobre este proyecto, que se incluye a continuación.
Documentación
- Especificación Funcional (en Inglés)
- Especificación Técnica (en Inglés)
- Manual de Usuario (en Español)
Versiones disponibles
Enero 2023
Se publica una nueva versión del Modelo 190, versión 3.7.204402 que incluye los cambios de diseño para el periodo 2022, y que es compatible con versiones anteriores a 20Q2
Se publica una nueva versión del Modelo 190, versión 3.7.204500 que incluye los cambios de diseño para el periodo 2022, y que es compatible con la versión 20Q2 y posteriores.
Este dependencia a 20Q2 se ha implementado ya que en esa version y posteriores, ya no se encuentra el campo "invoicePaymentPlan", que se utilizaba en el Modelo 190, por ser un campo duplicado de otro campo "PaymentPlanInvoice" que ya existía. Este último campo es el que se mantiene y por tanto el que se utiliza en el Modelo 190, a partir de 20Q2. Ver issue 51441
Los cambios de diseño aplicados, al ser menores, se han implementado en el mismo dataset utilizado hasta la fecha, correspondiente al Modelo 190 v2017. Ver issue: 50834.
No es necesario volver a aplicar el dataset, ya que sólo se han cambiado ciertas posiciones de ceros a espacios, al no afectar funcionalmente.
Diciembre 2020
Se publica una nueva versión del Modelo 190 que incluye una nueva clave de retención y por tanto, un nuevo parámetro de declaración [F-02]:
- Clave F – Retribuciones por realizar conferencias, seminarios, cursos y elaboración de obras científicas o literarias
- Subclave 02. Resto de casos
Esta clave se ha ligado al nuevo impuesto "Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R (-15%)"
Además, en esta versión se relaciona el nuevo impuesto de retención "Prestación servicios Bienes Inversión 21% -7%R (-7%)", con el parámetro:
- Modelo 190 v2017 - Detalles - Retenciones clave G, subclave 03
Enero 2019
Se mantiene la versión 3.4.300 del Modelo 190 para el periodo impositivo de 2018.
Ante la ausencia de cambios en el diseño de registro anunciados por la AEAT que afecten a la información tratada en Openbravo se mantendrá el modelo del año anterior (2017).
Para la obtención del fichero txt del Modelo 190 para 2018, se procederá a la selección de la opción "Modelo 190 v2017" desde el "Generador de Declaraciones de Impuesto".
Consulte el siguiente link para revisar "¿Que se incluye en el modelo 190 generado por Openbravo?".
Enero 2018
Se publica nueva versión del Modelo 190, versión 3.4.300.
Esta versión, denominada "Modelo 190 v2017", se seleccionará al generar este modelo para 2017, en la ventana "Generador de declaraciones de impuesto".
A continuación se detallan los cambios de diseño que se han implementado:
- Es necesario introducir un email de la persona de contacto. Este dato se tomará del emial asociado a la persona de contacto, especificada en la ventana "Organización", pestaña "Información".
- Se ha introducido una nueva Clave H - Subclave 01, para los "Rendimientos de actividades económicas: actividades agrícolas, ganaderas y forestales y actividades en estimación objetiva", cuando dichos rendimientos sean percepciones procedentes de una
contraprestación de actividad agrícola o ganadera, en el que se aplique el 2% de retención referido en el artículo 95.4 del Reglamento del Impuesto.
Finalmente, esta nueva versión relaciona los impuestos que se listan a continuación con los parámetros del Modelo 190 correspondientes:
- Clave H - Subclave 01
- Adquisiciones IVA 10% -2%R (-2%)
- Adquisiciones IVA 4% -2%R (-2%)
- Compensación REAGYP 10.5% -2%R (-2%) (sobre BI) SR
- Compensación REAGYP 12% -2%R (-2%) (sobre BI) SR
- Compensación REAGYP 12% -2%R (-2%) (sobre bruto) SR
- Clave I - Subclave 01
- Servicios prestados nacional 21%-24%R (-24%)
- Clave G - Subclave 01
- Prestación servicios no residente 0% -19%R (-19%)
- Prestación servicios Bienes Inversión 21% -15%R (-15%)
Igualmente, se publica nueva versión del Modelo 190 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.300.
Esta nueva versión relaciona los impuestos de IVA de Caja que se listan a continuación con los parámetros del Modelo 190 correspondientes:
- Clave H - Subclave 01
- Adquisiciones IVA 4% -2%R (-2%) IVA de Caja
- Adquisiciones IVA 12% -2%R (-2%) IVA de Caja
Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Enero 2017
Se publica nueva versión del Modelo 190, versión 3.4.201.
Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Se creará una nueva versión del Modelo 190 en la ventana "Declaración de Impuestos", denominada "Modelo 190 v2016".
Esta es la versión que se tiene que seleccionar al generar este modelo para el periodo impositivo 2016, en la ventana "Generador de declaraciones de impuesto".
Esta nueva versión crea una nueva clave-subclave:
- Clave I - Subclave 01 - por rendimientos de la propiedad intelectual o industrial, de la prestación de asistencia técnica, del arrendamiento de bienes muebles, negocios o minas o del subarrendamiento de dichos bienes, así como los procedentes de la cesión del derecho a la explotación del derecho de imagen, cuando dichos rendimientos tengan para su perceptor la calificación fiscal de rendimientos de actividades económicas distintos de los procedentes de actividades profesionales que deben incluirse en la clave G.
- Y, relaciona los impuestos que se listan a continuación con los parámetros del Modelo 190 correspondientes. Estos impuestos se han incluido junto a otros en la versión 1.2.201 del módulo de configuración de impuestos para España:
- Clave I - Subclave 01:
- Prestación servicios nacional 21% -24%R (-24%)
- Prestación servicios nacional 0% -24R (-24%)
- Clave G - Subclave 01:
- Prestación servicios en Canarias 0% -15%R (-15%)
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0% -9,5%R (-9,5%)
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0%-7.5%R (-7.5%)
- Clave G - Subclave 03:
- Prestación servicios en Canarias 0% -7%R (-7%)
- Clave H - Subclave 04:
- Adquisición Bienes Inversión 21% -1%R (-1%)
Además, esta nueva versión incluye los cambios de diseño que se describe a continuación:
- Se elimina la Clave G, Subclave 04, por no estar vigente desde el 11 de Julio de 2015.
Esta clave en Openbravo se relacionó con el rango de impuesto: "Prestación servicios nacional 21% -15%R RDL" y con la categoría de impuestos de tercero: "Servicios Profesionales Reducido RDL 8/2014".
Si por error, se hubiera utilizado esa categoria de impuestos de tercero y, por tanto, ese impuesto en alguna factura del 2016, a la hora de generar el fichero del 190 para 2016, la clave G-04 se sustituye automáticamente por la correcta, la clave G-01.- Por favor, recuerde sustituir la categoría de impuestos de tercero: "Servicios Profesionales Reducido RDL 8/2014", por "Servicios Profesionales Normal".
- Se producen otros cambios en el diseño del Modelo 190 relativos a la incapacidad laboral, que no afectan al contenido del Modelo 190 generado por Openbravo y, por tanto, esas posiciones se rellenan con blancos.
Enero 2016
Se publica nueva versión del Modelo 190, versión 3.4.102.
Esta nueva versión relaciona los impuestos que se listan a continuación con los parametros del Modelo 190 correspondientes:
- Prestación servicios nacional 21% -19%R (-19%) - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 0% -19%R (-19%) - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 10% -15%R (-15%) - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 21% -7%R (-7%) - Modelo 190 - Clave G - subclave 03
- Prestación servicios nacional 10% -7%R (-7%) - Modelo 190 - Clave G - subclave 03
- Prestación servicios en Canarias 7% -19%R (-19%) - Modelo 190 - clave G, subclave 01
Además, esta nueva versión incluye el cambio de diseño que se describe a continuación:
- La posición el fichero txt, "posición 169" - "Movilidad Geográfica - Aceptación en 2014", del Tipo de Registro 2, "Registro de Perceptor", cambia de "Naturaleza" de "Numérico" a "Alfabetico".
A partir de esta nueva versión esta posición siempre va a ser un "blanco", en vez de un "0".
Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Se creará una nueva versión del Modelo 190 en la ventana "Declaración de Impuestos", denominada "Modelo 190 v2015".
Esta es la versión que se tiene que seleccionar al generar este modelo para 2015, en la ventana "Generador de declaraciones de impuesto".
Igualmente, se publica nueva versión del Modelo 190 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.100.
Esta nueva versión relaciona los impuestos de IVA de Caja que se listan a continuación con los parametros del Modelo 190 correspondientes:
- Prestación servicios nacional 21% –19%R IVA de Caja - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) IVA de Caja RDL - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) IVA de Caja - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 10% -15%R (-15%) IVA de Caja - Modelo 190 - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 21% -7%R (-7%) IVA de Caja - Modelo 190 - Clave G - subclave 03
- Prestación servicios nacional 10% -7%R (-7%) IVA de Caja - Modelo 190 - Clave G - subclave 03
Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Noviembre 2015
Se publica nueva versión del Modelo 190, versión 3.4.3.
Esta nueva versión relaciona los impuestos que se listan a continuación con los parametros del Modelo 190 correspondientes:
- Prestación servicios nacional 21% -19%R (-19%) - Clave G - subclave 01
- Prestación Servicios Nacional 0% -19%R (-19%) - Clave G - subclave 01
- Prestación Servicios Nacional 21% -15%R (-15%) - Clave G - subclave 01
- Prestación Servicios Nacional 10% -15%R (-15%) - Clave G - subclave 01
- Prestación Servicios Nacional 21% -7%R (-7%) - Clave G - subclave 03
- Prestación Servicios Nacional 10% -7%R (-7%) - Clave G - subclave 03
- Prestación Servicios en Canarias 7% -19%R (-19%) - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios en Canarias 7% -15%R (-15%)- Clave G - subclave 01
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -10,5%R (-10,5%) - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -7,5%R (-7,5%) - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -9,5%R (-9,5%) - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -3,5%R (-3,5%) - Clave G - subclave 03
Igualmente, se publica nueva versión del Modelo 190 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.2.
Esta nueva versión relaciona los impuestos de IVA de Caja que se listan a continuación con los parametros del Modelo 190 correspondientes:
- Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) RDL IVA Caja - Clave G - subclave 04
- Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) IVA Caja - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 10% -15%R (-15%) IVA de Caja - Clave G - subclave 01
- Prestación servicios nacional 21% -7%R (-7%) IVA de Caja - Clave G - subclave 03
- Prestación servicios nacional 10% -7%R (-7%) IVA de Caja - Clave G - subclave 03
- Prestación Servicios Nacional 21% -19%R IVA de Caja - Clave G - subclave 01
Por el momento, estas son las versiones válidas del Modelo 190 para el periodo impositivo 2015, a no ser que se publique un nuevo diseño de registro del Modelo 190 por parte de la AEAT en una fecha posterior, lo cual es poco probable.
Estas versiones se publicarán en "QA Approved" una vez se hayan validado en el validador del Modelo 190 2015 que la AEAT publicará la segunda quincena de Diciembre.
Es importante recalcar que respecto de la "Clave G" se consignará la "Subclave" 04, exclusivamente cuando se trate de percepciones satisfechas o abonadas en el período comprendido entre el 1 de enero y el 11 de julio de 2015, a las que resulte aplicable el tipo de retención específico establecido en el artículo 101.5.a), tercer párrafo, de la Ley 35/2006, del Impuesto, en la redacción vigente a 1 de enero de 2015, para los rendimientos satisfechos a contribuyentes que desarrollen actividades profesionales cuando el volumen de rendimientos íntegros de tales actividades correspondientes al ejercicio inmediato anterior sea inferior a 15.000 euros y represente más del 75 % de la suma de los rendimientos íntegros de actividades económicas y del trabajo obtenidos por el contribuyente en dicho ejercicio.
En Openbravo esto se traduce en el uso de los rangos de retencion:
- "Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) RDL"
- "Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) RDL IVA Caja"
- ligados a la "Categoría de Impuestos de Tercero" = "Servicios Profesionales Reducido RDL 8/2014".
El porcentaje de retención o ingreso a cuenta aplicable a los rendimientos de actividades profesionales que se satisfagan o abonen a partir de 12 de julio de 2015 será, con carácter general, el 15 %, debiendo consignarse a partir de entonces dentro de la subclave 01.
En Openbravo esto se traduce en el uso de los rangos de retención:
- "Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%)"
- "Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%) IVA Caja"
- ligados a la "Categoría de Impuestos de Tercero" = "Servicios Profesionales Normal".
Octubre 2015
Se publica una nueva versión del Modelo 190, versión 3.4.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").
Igualmente, se publica una nueva versión del Modelo 190 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").
Esta nueva versión del "Generador de Declaraciones de Impuestos" permite seleccionar un calendario diferente al asociado a la organización por defecto, al generar cualquier "Modelo Tributario", como por ejemplo el Modelo 190.
Una organización puede tener asociado un sólo calendario que podría ser un calendario que no coincide con el calendario natural de "Enero a Diciembre" (que es el calendario fiscal en España).
La única configuración necesaria es crear un nuevo calendario para la organización, en la ventana "Calendario anual y periodos". Este nuevo calendario configurado con periodos desde Enero a Diciembre del año que aplique, será el que se seleccione en el Generador de Declaraciones de Impuestos, al generar cualquier "Modelo Tributario".
Enero 2015
Se publica una nueva versión del módulo Modelo 190, versión 3.3.8, válida para el periodo impositivo 2014.
Esta nueva versión es la que tendrán que utilizar las organizaciones que hayan contabilizado facturas de compra que incluyan un 15% de retención conforme al RDL 8/2014, ya que relaciona el impuesto "Prestación servicios nacional 21% -15%R (-15%)" con la Clave G, subclave 04, del Modelo 190.
Además, se publica la primera versión del Modelo 190 compatible con IVA de Caja, versión 1.0.0.
Esta nueva versión relaciona los impuestos de IVA de Caja con retención con los parametros del Modelo 190 correspondientes, tal y como se detalla a continuación:
- Prestación servicios nacional 21%-21%R (-21%) IVA de Caja - relacionado con la Clave G, subclave 01
- Prestación servicios nacional 21%-9%R (-9%) IVA de Caja - relacionado con la Clave G, subclave 03
- Prestación servicios nacional 10%-9%R (-9%)IVA de Caja - relacionado con la Clave G, subclave 0.
- Prestación servicios nacional 4%-9%R (-9%) IVA de Caja - relacionado con la Clave G, subclave 03
- Prestación servicios nacional 21%-1%R (-1%) IVA de Caja - relacionado con la Clave H, subclave 04
Las organizaciones acogidas al RECC o destinatarias de este tipo de operaciones, tendrán que instalar el Modelo 190 compatible con IVA de Caja, y aplicar el juego de datos a la organización/organizaciones que aplique.
Enero 2014
Se publican las siguientes versiones del Modelo 190 válidas para el periodo impositivo 2013:
- Version 1.0.5 compatible con Openbravo 2.50 sin la funcionalidad de "Advanced Payables and Receivables Management".
- la 1.3.4 compatible con Openbravo 2.50 con la funcionalidad de "Advanced Payables and Receivables Management" y preparada para entornos migrados desde el antigüo flujo financiero
- y la versión 3.3.6 que es compatible con Openbravo 3 y preparada para entornos migrados desde el antigüo flujo financiero.
Estas nuevas versiones incluyen una modificación en los "Datos de Referencia" del módulo ya que se han añadido nuevos impuestos en el módulo de Impuestos para España, a lo largo del año 2013, incluyendo IGIC, "Impuesto General Indirecto Canario" de aplicación en Canarias y el IPSI, "Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación" de aplicación en Ceuta y Melilla.
A continuación se detalla qué parámetro del 190 se ha relacionado con cada uno de los nuevos tipos de impuesto:
- Prestación servicios nacional 10% -9%R (-9%): Modelo 190 - Detalles - Retenciones clave G, subclave 03
- Prestación servicios nacional 4% -9%R (-9%) : Modelo 190 - Detalles - Retenciones clave G, subclave 03
- Prestación servicios en Canarias 7%-21%R (-21%) - Clave : G-01
- Prestación servicios en Canarias 3% -21%R (-21%) - Clave : G-01
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -4,5%R (-4,5%) - Clave : G-03
- Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -10,5%R (-10,5%) - Clave: G-01.
Adicionalmente, las retenciones de rentas obtenidas en Ceuta y Melilla, ligadas a los dos últimos impuestos de la relación anterior, quedan marcadas como tal en el fichero del 190, posición 152, con el valor "1".
Enero 2013
Se publican las siguientes versiones del Modelo 190:
- Version 1.0.4 compatible con Openbravo 2.50 sin la funcionalidad de "Advanced Payables and Receivables Management".
- la 1.3.3 compatible con Openbravo 2.50 con la funcionalidad de "Advanced Payables and Receivables Management" y preparada para entornos migrados desde el antigüo flujo financiero
- y la versión 3.3.5 que es compatible con Openbravo 3 y preparada para entornos migrados desde el antigüo flujo financiero.
Estas nuevas versiones incluyen una modificación en los "Datos de Referencia" del módulo.
Los nuevos tipos de IRPF (vigentes desde el 1 de Septiembre de 2012) se han relacionado con los parámetros (clave/subclave) del 190.
Importante:
Hemos identificado un error en Openbravo 3 que no permite aplicar correctamente los "datos de referencia" de cualquier módulo a más de una "Organización" dentro del mismo "Cliente" de Openbravo.
Por tanto, puede aplicar los datos de referencia del modelo 190 sin problema si:
- su instancia es una instancia de Openbravo 3 con sólo una entidad legal con contabilidad.
- si su instancia es una instancia de Openbravo 3 con más de una entidad legal con contabilidad y sólo necesita aplicar los datos de referencia del modelo 190 a una de ellas
Si su instancia es una instancia de Openbravo 3 con más de una entidad legal con contabilidad y necesita aplicar los datos de referencia del modelo 190 a más de una puede aplicar
los datos de referencia del modelo 190 sólo a una de ellas:
- antes de aplicar los datos de referencia del 190 al resto deberá esperar a la publicación del MP 17.3 y actualizar su instancia a dicho MP.
A continuación se detalla qué parámetro del 190 se ha relacionado con cada uno de los nuevos tipos de IRPF:
- Prestación servicios nacional 0%-21%R (-21%) - Modelo 190 - Clave G - Subclave 01
- Prestación servicios nacional 21%-21%R (-21%) - Modelo 190 - Clave G - Subclave 01
- Prestación servicios nacional 0%-9%R (-9%) - Modelo 190 - Clave G - Subclave 03
- Prestación servicios nacional 21%-9%R (-9%) - Modelo 190 - Clave G - Subclave 03
- Prestación servicios nacional 21%-1%(-1%) - Modelo 190 - Clave H - Subclave 04
Recuerde que existe una nueva versión del Modelo 190 (2012) en la plataforma de validación Informativas de la Agencia Tributaria que puede descargarse desde el siguiente enlace
Enero 2012
Se publica la primera versión del módulo "Withholding Report: Modelo 190 (Spain)".
Se incluyen tres versiones:
- la versión 1.0.3 compatible con Openbravo 2.50 sin la funcionalidad de "Advanced Payables and Receivables Management"
- la 1.3.2 compatible con Openbravo 2.50 con la funcionalidad de "Advanced Payables and Receivables Management" y preparada para entornos migrados desde el antigüo flujo financiero
- y la versión 3.3.2 que es compatible con Openbravo 3 y preparada para entornos migrados desde el antigüo flujo financiero.