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Projects:M115/User documentation

Contents

Introduccion

El presente manual describe cómo cumplimentar el Modelo 115 "Retenciones e Ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos", a través de la información obtenida desde OB - "Informe dimensional de impuestos" que se encuentra en la ruta de aplicación: "Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Herramientas de análisis || Informe dimensional de impuestos"

Es aconsejable revisar el Manual de Usuario del Informe Dimensional de Impuesto, que se puede encontrar aqui: Informe dimensional de Impuestos Manual de Usuario

El modelo 115 se puede encontrar en la pagina web de la AEAT en el siguiente link:
[Modelo 115]

Contenido del modelo 115:

Los obligados a presentar el modelo 115 son:

Se excluyen por ejemplo entre otros:

En general el "Arrendador" es quien tiene que presentar el modelo 115 por los alquileres/arrendamientos que haya satisfecho el "Arrendatario" y que estén sujetos a retención, ya que cobrará al Arrendatario el importe íntegro del arrendamiento menos la retención correspondiente.

Descripción del módulo

Contenido del módulo

El módulo "Informe dimensional de impuestos" es un nuevo módulo que se incluye en la versión 1.3.0 del Pack Profesional de Localización Española.

Este módulo contiene varias mejoras que se han desarrollado en el informe "Impuestos" que se puede encontrar en la ruta de aplicación : Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Herramientas de análisis || Impuestos, y que tiene es siguiente aspecto:

Impuestos.png

Al instalar y aplicar este nuevo módulo, tal y como se explica en la sección "Instalación del módulo", el usuario podrá comprobar que hay una nueva ventana en la ruta de aplicación: Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Herramientas de análisis || Informe dimensional de impuestos, muy similar al anterior, y desde donde puede obtener la información necesaria para cumplimentar el modelo 115, tal y como se describe en este documento.

110 report.png

La principal diferencia entre estos informes de impuestos es que el Informe dimensional de impuestos incluye las siguientes mejoras:

Instalación del módulo

El nuevo módulo “Informe dimensional de Impuestos”” es un módulo comercial bajo Licencia comercial OB.

Para su instalación el usuario debe seguir los pasos que se describen a continuación en función de la situación de partida:

Para la instalación del módulo el usuario debe seguir el procedimiento estándar de instalación de módulos. Si tiene dudas sobre este proceso puede consultar el siguiente enlace: http://wiki.openbravo.com/wiki/ERP/2.50/ModularityVideos/Install_Module

Configuración de impuestos/retenciones

El módulo "Informe dimensional de impuestos" requiere del módulo de impuestos para España en su última versión disponible (1.2.4) o posterior.

El presente manual describe cómo cumplimentar el Modelo 115 "Retenciones e Ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos":

El módulo de impuestos para España se puede descargar desde el siguiente link: Impuestos para España

Openbravo permite gestionar dos tipos de Retenciones:

Es importante tener en cuenta que el módulo de impuestos para España sólo tiene confirguradas las retenciones de tipo (I) Retenciones en Factura. por ser las más comúnmente utilizadas en España.

Es importante también recalcar que no es aconsejable utilizar ambos tipos de transacciones a la vez en la misma Instalación/Organización.

Configuración de terceros

En el caso de las rentas del tipo "Arrendamiento" es importante recalcar la existencia en el módulo de impuestos para España, de una nueva "Categoría de impuestos de Terceros" que se puede encontrar en la ruta de aplicación: "Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Categoría de Impuestos de Terceros || Categorías de Impuestos de Terceros", que se denomina "Arrendamientos con retención 19%"

Dicha "Categoría de impuestos de terceros" debe asociarse a aquellos acreedores que emitan y por tanto, nos envíen para su pago las facturas por arrendamiento que incluyen retención, por ejemplo tal y como se muestra en la siguiente pantalla para el "Arrendador A".

Arrendador.png

y también debe asociarse al tipo impositivo de retención, retención en factura, correspondiente:

19.png

En el caso de retenciones en el pago, el usuario deberá crearse las Retenciones correspondientes en la ruta de aplicación: Gestión de Datos Maestros || Configuración de terceros || Retención || Retención; y asociarselas al Acreedor/Acreedores que emitan y por tanto nos envíen para su pago las facturas por arrendameinto que incluyen retención, por ejemplo tal y como se muestra en la siguiente pantalla para el "Arrendador B".

ArrendadorB.png

Casos de Usuario

Para el Modelo 115, se tienen en cuenta:

Arrendamientos tipos.png

Para los tipos de documento:

O bien:

Para los tipos de documento:

Retencion19.png

Tanto en el caso de las facturas como de las liquidaciones manuales con contabilidad directa la correspondiente Retención, sea del tipo que sea, se contabilizará y por tanto se mostrará en el informe dimensional de impuestos en la fecha contable de las facturas y liquidaciones manuales con contabilidad directa.

En el caso de liquidaciones manuales sin contabilidad directa, la correspondiente Retención, sea del tipo que sea, se contabilizará y por tanto se mostrará en el informe dimensional de impuestos en la fecha contable de la liquidación del correspondiente efecto cancelado.

Las facturas/abonos de compra y los pagos se mostrarán en el informe dimensional de impuestos, opción: Transacciones de Compra/Pago


Facturas de Alquileres con retención

Las facturas/abonos de alquileres con retención se deben introducir en el sistema a través de las facturas de compra (tipo de documento AP Invoice/Credit Memo) en la ruta de aplicación: "Gestión de Compras || Transacciones || Factura (Proveedor) || Cabecera"

Como ya se ha mencionado en apartados anteriores, dichas facturas pueden incluir:

Es importante tener en cuenta que las empresas suelen optar por un tipo y sólo uno de retención, ya que las primeras se calculan y contabilizan en el momento de contabilizar la factura y las segundas se calculan en el momento de contabilizar la factura pero se contabilizan y por tanto se declaran en el momento del pago de dicha factura.

Ambos tipos de facturas se tienen en cuenta en el informe dimensional de impuestos, opción "Retención".

Nota = En los ejemplos que se van a mostrar a continuación se han utilizado dos terceros: Arrendador A y Arrendador B y el mismo tipo de retención por alquileres de tipo "Retención en Factura" al 19%, tipo vigente desde el 1-Enero-2010, "Arrendamientos 16% -19%R (pagos)"

Pagos de Facturas de Profesionales con retención

Los pagos a facturas de profesionales con retención que no se generen a partir de la correspondiente factura de compra, se pueden introducir en el sistema en la ruta de aplicación: Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Transacciones || Liquidación manual || Liquidación manual

En el caso de liquidaciones manuales, el usuario debe seguir los siguientes pasos:

Alquiler.png

Si generamos el informe dimensional de impuesto para la opción "Retención", "Transacciones de Compra/Pago" desde fecha 01-03-2001 hasta la fecha 31-03-2010, podremos comprobar la transacción introducida.

Cumplimentación del modelo 115

El Modelo 115, tiene como principal objetivo el que las empresas puedan declarar las retenciones practicadas en los alquileres que hayan satisfecho; y que por tanto deben abonarse a la Hacienda Pública.

La autoliquidación puedes ser:

Sección Información genérica

En esta sección el usuario debe manualmente introducir en el modelo 115 la siguiente información:

Sección Liquidación

Para la cumplimentación de está sección el usuario puede lanzar el "Informe dimensional de impuestos" siguiendo los pasos que se especifican a continuación:

Una vez introducidos los datos anteriores, el usuario puede lanzar el informe en formato HTML, PDF o EXCEL, en nuestro caso lo lanzaremos en formato Excel tal y como se muestra en las pantallas siguientes:

Cuerpo y Totales del informe con "información detallada"
115.png

Cuerpo y Totales del informe sin "información detallada"
115 sindetalle.png

Volviendo al modelo 115 - Sección Liquidación, el usuario tendrá que cumplimentar las casillas tal y como se indica a continuación y teniendo en cuenta los ejemplos explicados en las secciones anteriores:

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