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Projects:M390/User documentation

Contents

Introducción

El presente manual describe cómo cumplimentar el Modelo 390 "Declaración resumen anual I.V.A. " para el año 2010, a través de la información obtenida desde el "Informe dimensional de impuestos de Openbravo", tal y como se describe a continuación:

  1. Openbravo permite la introducción y contabilización de transacciones sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. una vez contabilizadas el informe dimensional de impuestos nos proporcionará la información sobre las bases imponibles, tipos (%) y cuotas de IVA tanto devengadas como deducibles.
  3. finalmente, dicha información se podrá introducir en el programa "IVA 2010" de la AEAT.

Están obligados a presentar el modelo 390:

Contenido del modelo 390:

Desde el Informe dimensional de impuestos de Openbravo podrémos obtener la siguiente información:

tal y como se explica en el presente manual.

Descripción del módulo

Contenido del módulo

El módulo "Informe dimensional de impuestos" es un nuevo módulo que se incluye en la versión 1.3.0 del Pack Profesional de Localización Española.

Al instalar y aplicar este nuevo módulo, tal y como se explica en la sección "Instalación del módulo", el usuario podrá comprobar que hay una nueva ventana en la ruta de aplicación:

"Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Herramientas de análisis || Informe dimensional de impuestos".

Informe IVA.png

Instalación del módulo

El nuevo módulo “Informe dimensional de Impuestos”” es un módulo comercial bajo Licencia comercial OB.

Para su instalación el usuario debe seguir los pasos que se describen a continuación en función de la situación de partida:

Para la instalación del módulo el usuario debe seguir el procedimiento estándar de instalación de módulos. Si tiene dudas sobre este proceso puede consultar el siguiente enlace: http://wiki.openbravo.com/wiki/ERP/2.50/ModularityVideos/Install_Module

Configuración de impuestos/IVA

El módulo "Informe dimensional de impuestos" requiere para la cumplimentación del Modelo 390 del módulo de impuestos para España en su última versión disponible (1.2.24) o posterior, módulo que deberá estar instalado y aplicado en la organización (*) o, en la organización/entidad legal con contabilidad.

El presente manual describe como el usuario puede cumplimentar el modelo 390:

El modulo de impuestos para España se puede descargar desde el siguiente link: Impuestos para España

Es importante recalcar que todos los rangos de impuestos contenidos en el módulo de impuestos para España, están ligados a una de las categorías de impuestos que se listan a continuación:

Categorias impto.png

Dichas categorías de impuestos debe seleccionarse en los productos/servicios/bienes inmuebles a utilizar en las transacciones de compra/venta, en la ruta de aplicación
"Gestión de Datos Maestros || Producto"
tal y como se muestra en la siguiente pantalla para el caso de producto y servicio:

Producto.png Servicio.png

Lo mismo sucece en los conceptos contables a utilizar en las facturas financieras, tal y como se muestra en la siguiente pantalla:

Concepto contable.png

Las categorías de Impuesto son muy importantes a la hora de cumplimentar el modelo 390 ya que dicho modelo solicita la información tanto del IVA Devengado como del IVA Deducible por tipo o rango de impuestos (4%, 7%, 8%, 16% o 18%), esto es IVA Normal/Reducido/Super Reducido.

Casos de Usuario

Facturas

Para la cumplimentación del Modelo 390, se deben tener en cuenta los siguentes tipos de documentos:

  1. Las Facturas/Abonos de Compra, que incluyan el correspondiente IVA soportado y que el usuario puede introducir en la ruta de aplicación:
    "Gestión de Compras || Transacciones || Factura (Proveedor)"
  2. Las Facturas/Abonos de Compra "financieros", ligados a un concepto contable, que incluyan el correspondiente IVA soportado y que el usuario puede introducir en la ruta de aplicación:
    "Gestión de Compras || Transacciones || Factura (Proveedor)"
  3. Las Facturas/Abonos de Venta que incluyan el correspondiente IVA devengado o repercutido y que el usuario puede introducir en la ruta de aplicación:
    "Gestión de Ventas || Transacciones || Factura (Cliente)"
  4. Las Facturas/Abonos de Venta "financieros", ligados a un concepto contable, que incluyan el correspondiente IVA devengado o repercutido y que el usuario puede introducir en la ruta de aplicación:
    "Gestión de Ventas || Transacciones || Factura (Cliente)"
  5. Las lineas de impuesto de venta manualmente introducidas por el usuario en la ruta de aplicación:
    "Gestión de Ventas || Transacciones || Factura (Cliente) - Cabecera - Impuestos"
  6. Las lineas de impuesto de compra manualmente introducidas por el usuario en la ruta de aplicación:
    "Gestión de Compras || Transacciones || Factura (Proveedor) - Cabecera - Impuestos"

En el caso de las facturas, el IVA se contabilizará y por tanto se mostrará en el informe dimensional de impuestos en la fecha contable de la factura.

Las facturas/abonos de compra/líneas de impuesto de compra se mostrarán en el informe dimensional de impuestos con la opción: Transacciones de Compra/Pago

Las facturas/abonos de venta/líneas de impuesto de venta se mostrarán en el informe dimensional de impuestos con la opción: Transacciones de Venta/Cobro

Liquidaciones Manuales

Para la cumplimentación del Modelo 390, se deben tener en cuenta los efectos que incluyan IVA no generados a partir de facturas sino a través de las liquidaciones manuales:

En el caso de las liquidaciones manuales con contabilidad directa, el IVA se contabilizará y por tanto se mostrará en el informe dimensional de impuestos en la fecha contable de la liquidación manual.

En el caso de liquidaciones manuales sin contabilidad directa, el IVA se contabilizará y por tanto se mostrará en el informe dimensional de impuestos en la fecha contable de la liquidación del correspondiente efecto cancelado.

Los efectos de tipo pago se mostrarán en el informe dimensional de impuestos con la opción: Transacciones de Compra/Pago

Los efectos de tipo cobros se mostrarán en el informe dimensional de impuestos con la opción: Transacciones de Venta/Cobro

Liquidación Manual - Efecto/Pago

Las liquidaciones manuales nos permiten introducir en el sistema efectos (pagos) que no hayan sido generados a partir de facturas.

Desde la ruta de aplicación:
"Gestión Financiera // Gestión de Cobros y Pagos // Transacciones // Liquidación manual"
se puede introducir efectos manuales (pagos) que pueden incluir:

Los pasos se describen a continuación:

Concepto impto.png

Una vez introducida la información anterior el usuario podrá volver a la pestaña "Liquidación manual" y procesar el efecto.

Con fecha 25-08-2010 se realiza también el pago del efecto del Proveedor Nacional que incluía un impuesto desl 18% a través de un extracto bancario.

Una vez procesado y contabilizado el extracto bancario, Openbravo nos mostrará el siguiente asiento contable:

1.180,00 Bancos (Haber)
1.180,00 Partidas pendientes (Debe)

A la hora de contabilizar la liquidación del efecto en la ruta de aplicación: "Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Transacciones || Liquidación", el sistema nos mostrará el siguiente asiento contable:

1.000,00 Gasto (Debe)
180,00 IVA soportado (Debe)
1.180,00 Partidas pendientes (Haber)

El informe dimensional de impuestos nos mostrará esta transacción con la siguiente información:

Liquidación Manual - Efecto/Cobro

Las liquidaciones manuales nos permiten introducir en el sistema efectos (cobros) que no hayan sido generados a partir de facturas.

Desde la ruta de aplicación:
"Gestión Financiera // Gestión de Cobros y Pagos // Transacciones // Liquidación manual"
se puede introducir efectos manuales (pagos) que pueden incluir:

Los pasos se describen a continuación:

Una vez introducida la información anterior el usuario podrá volver a la pestaña "Liquidación manual" y procesar el efecto.

Con fecha 30-08-2010 se realiza también el pago del efecto del Cliente Nacional que incluía un impuesto desl 18% a través de un extracto bancario.

Una vez procesado y contabilizado el extracto bancario, Openbravo nos mostrará el siguiente asiento contable:

1.180,00 Bancos (Debe)
1.180,00 Partidas pendientes (Haber)

A la hora de contabilizar la liquidación del efecto en la ruta de aplicación: "Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Transacciones || Liquidación", el sistema nos mostrará el siguiente asiento contable:

1.000,00 Ingreso (Haber)
180,00 IVA devengado (Haber)
1.180,00 Partidas pendientes (Debe)

El informe dimensional de impuestos nos mostrará esta transacción con la siguiente información:

Cumplimentación del Modelo 390

Tal y como ya se ha mencionado en la introducción, el presente manual describe la cumplimentación del modelo 390 de "Declaración resumen anual I.V.A.", a través de la información obtenida desde el "Informe dimensional de impuestos de Openbravo".

  1. Openbravo permite la introducción y contabilización de transacciones sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. una vez contabilizadas el informe dimensional de impuestos nos proporcionará la información sobre las bases imponibles, tipos (%) y cuotas tanto devengadas como como deducibles.
  3. dicha información se podrá introducir finalmente en el programa "IVA 2010" de la AEAT para dicho periodo que coincide con cada año natural.

El programa IVA 2010 se puede encontrar en el siguiente link:

Programa de Ayuda - IVA2010

Una vez dentro del programa "IVA201", debemos crear/abrir una declaración.
Las primeras pantallas son pantallas de información genérica, en las que el usuario debe introducir los siguientes datos:

Sección 5 - Operaciones realizadas en régimen general - IVA Devengado

En esta sección/página, el sujeto pasivo debe introducir ya la información sobre el IVA devengado en determinadas operaciones distinguiendo por "Tipo" de IVA, "Base Imponible" y "Cuota", tal y como se explica a continuación:

Régimen Ordinario

Seccion 5.png

Adquisiciones intracomunitarias de bienes

Seccion 5 1.png

Adquisiciones intracomunitarias de servicios

Operaciones con proveedores de la UE de servicios, en su parte de IVA Devengado por inversión de sujeto pasivo, que pueden estar ligadas a uno de los siguiente rangos de impuestos:

Seccion 5 2.png

Recargo de Equivalencia

Operaciones nacionales de venta de bienes a minoristas en régimen de recargo de equivalencia, que pueden estar ligadas a uno de los siguiente rangos de impuesto:

Seccion 5 4.png

Cumplimentación del Modelo 390

Para la cumplimentación de está sección de IVA Devengado, el usuario puede lanzar el "Informe dimensional de impuestos" siguiendo los pasos que se especifican a continuación:

El informe nos mostrará la siguiente información totalizada por tipo impositivo en la sección "Total por Tipo de Impuesto/Retención (%) - Ventas/Cobros":

Tipo 1.png

Tipo 2.png

Con la información así obtenida podremos rellenar los siguientes apartados:

Nuevamente, navegar al Informe dimensional de impuestos en la ruta de aplicación:
"Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Herramientas de análisis || Informe dimensional de impuestos "

El informe nos mostrará la siguiente información por tipo impositivo:

Tipo.png

Con la información así obtenida podremos rellenar los siguientes apartados:

Sección 5 - Operaciones realizadas en régimen general - IVA Deducible

En esta sección/página, el sujeto pasivo debe introducir ya la información sobre el IVA deducible por determinadas operaciones distinguiendo por "Tipo" de IVA, "Base Imponible" y "Cuota", tal y como se explica a continuación:

IVA deducible en operaciones interiores. Bienes y servicios corrientes

Operaciones nacionales de compra de bienes y servicios que pueden estar ligadas a uno de los rangos de impuesto que a continuación se detallan por cada una de las casillas que aparecen en el programa IVA2010, sección 5:

Seccion 5 deducible 1.png


IVA deducible en importaciones. Bienes corrientes

Operaciones internaciones de compra de bienes y servicios que pueden estar ligadas a uno de los rangos de impuesto que a continuación se detallan por cada una de las casillas que aparecen en el programa IVA2010, sección 5:

Seccion 5 deducible 3.png

IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias. Bienes corrientes

Operaciones intracomunitarias de compra de bienes que pueden estar ligadas a uno de los rangos de impuesto que a continuación se detallan por cada una de las casillas que aparecen en el programa IVA2010, sección 5:

Seccion 5 deducible 4.png

IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de servicios

Operaciones intracomunitarias de compra de servicios que pueden estar ligadas a uno de los rangos de impuesto que a continuación se detallan por cada una de las casillas que aparecen en el programa IVA2010, sección 5:

Seccion 5 deducible 5.png

Cumplimentación del Modelo 390

Para la cumplimentación de está sección de IVA Deducible, el usuario puede lanzar el "Informe dimensional de impuestos" siguiendo los pasos que se especifican a continuación:

El informe nos mostrará la siguiente información:

Informe compras.png

Informe compras 1.png

Informe compras 2.png

Con la información así obtenida podremos rellenar los siguientes apartados:

Seccion 10 - Volumen de ciertas Operaciones

En esta sección se debe cumplimentar el importe total sin incluir IVA de las siguientes operaciones, entre otras:

Sección 11 - Operaciones específicas

En esta sección se debe cumplimentar, entre otras, el importe total de las operaciones siguientes con independencia de que ya hayan sido incluidas en apartados anteriores:

Presentación Telemática

Una vez cumplimentado el modelo 390 se puede realizar su presentación telemática desde la opción de menú "Presentación Telemática", tal y como se muestra en la siguiente pantalla:

Presentacion telematica.png

Un asistente nos guiará en la generación y presentación del fichero correspondiente.

Xml.png

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