Projects:MultiTaxReport/User documentation
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Introducción
El presente manual de usuario explica el funcionamiento del nuevo informe Informe dimensional de impuestos.
El nuevo informe Informe dimensional de impuestos debe servir como apoyo a la hora de extraer del sistema la información necesaria para completar los modelos tributarios 110, 115 y 303.
Descripción del Informe
El nuevo informe Informe dimensional de impuestos muestra la información necesaria para rellenar los siguientes modelos tributarios de cara a permitir a las empresas españolas cumplir con sus obligaciones fiscales de presentación.
- Modelo 110: Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo, de actividades profesionales, de actividades agrícolas y ganaderas y premios. Declaración – documento de ingreso.
- Modelo 115:Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.
- Modelo 303: Impuesto sobre el Valor Añadido. Autoliquidación
Con este fin, el informe mostrará bases imponibles, impuestos soportados y repercutidos, retenciones practicadas y número de personas a las que se les han practicado estas retenciones, de manera que el usuario tenga de una manera resumida la información necesaria para rellenar dichas declaraciones.
Instalación del módulo
El nuevo módulo “Informe dimensional de impuestos”” es un módulo comercial bajo Licencia comercial OB.
Para su instalación el usuario debe seguir los pasos que se describen a continuación en función de la situación de partida:
- Instalación del paquete profesional de localización de Openbravo ERP para España.
- o la instalación del módulo correspondiente de forma separada.
Para la instalación del módulo el usuario debe seguir el procedimiento estándar de instalación de módulos. Si tiene dudas sobre este proceso puede consultar el siguiente enlace: http://wiki.openbravo.com/wiki/ERP/2.50/ModularityVideos/Install_Module
Configuración de impuestos
Este nuevo módulo se basa en el módulo de impuestos para España. No es necesario modificar los impuestos existentes previamente instalados en el pack de localización profesional para España, salvo que se requieran tipos de retención que no existan por defecto en el módulo de impuestos para España.
Configuración de conceptos contables
Las transacciones realizadas mediante conceptos contables que son susceptibles de aparecer en el informe son las siguientes:
- Extractos bancarios: Registro de cobros o pagos que no provengan de facturas pero que contengan impuestos. Por ejemplo, el pago de una cantidad al banco por la gestión de las remesas.
- Diarios de caja: Registro de cobros o pagos que no provengan de facturas pero que contengan impuestos.
- Liquidaciones manuales: Registro del devengo de las nóminas con la consiguiente retención practicada a los empleados o entrada de cobros/pagos que incluyan IVA y la correspondiente retención a través de conceptos contables.
- Asientos manuales: Registro del devengo de las nóminas con la consiguiente retención practicada a los empleados.
Extractos bancarios y diarios de caja
Sirva de ejemplo el cobro por parte del banco de 10€ con el 16% de IVA por la gestión de una remesa con el material utilizado (sellos, papel y sobres).
El registro de esta transacción debe realizarse en el sistema mediante un extracto bancario, seleccionando un concepto contable para registrar los 10€ de gasto y otro concepto contable para registrar 1,6€ de IVA.
La configuración del concepto contable para registrar el IVA debe ser la siguiente:
- Cree un concepto contable de la manera habitual, escogiendo la cuenta contable donde quiera registrar el impuesto soportado (4720, por ejemplo).
- En la cabecera del concepto contable, asóciele el impuesto "Adquisiciones 16%", por ejemplo.
De esta manera, al ejecutar el informe, en grupo de la transacciones que han soportado un impuesto de "Adquisiciones 16%" en las facturas, aparecerá también esta transacción de 1,6€.
Liquidaciones manuales
Con el fin de que el informe identifique correctamente las retenciones practicadas a los trabajadores por:
- Rendimientos Dinerarios
- Rendimientos en Especie
el usuario debe:
- crear una liquidación para las retenciones practicadas en las rentas/salarios de tipo dinerario, en este caso debe tener en cuenta:
- la creación de una retención para los rendimientos del trabajo dinerarios, "Retención Rendimientos del Trabajo Dinerarios", ligado a un índice o % de retención = 0%, de esta manera, al ejecutar el informe, se mostrarán las retenciones practicadas a los empleados por los rendimientos dinerarios junto al resto de retenciones practicadas a profesionales, con la diferencia de que en lugar de aparecer por ejemplo bajo el tipo de retención -15% (Retenciones Servicios Profesionales 15% dinerarias), éstas aparecerán bajo el tipo de "Retención Rendimientos del Trabajo Dinerarios".
- y crear otra liquidación por las retenciones practicadas en las rentas/salarios de tipo no dinerarias o en especie, en este caso debe tener en cuenta:
- la creación de una retención para los rendimientos del trabajo en especie, "Retención Rendimientos del Trabajo en Especie", ligado a un índice o % de retención = 0%, de esta manera, al ejecutar el informe, se mostrarán las retenciones practicadas a los empleados por los rendimientos dinerarios y en especie junto al resto de retenciones practicadas a profesionales, con la diferencia de que en lugar de aparecer por ejemplo bajo el tipo de retención -15% (Retenciones Servicios Profesionales 15% dinerarias) o "Retención Rendimientos del Trabajo Dinerarios", éstas aparecerán bajo el tipo de "Retención Rendimientos del Trabajo en Especie".
Así, podrá identificar claramente las retenciones practicadas a profesionales, de las practicadas a empleados, distinguiendo a su vez por tipo de renta (dineraria o en especie).
Configuración de asientos manuales
En el caso de que el registro del devengo de nóminas se realice mediante un asiento manual, esta es la configuración necesaria del asiento para que el informe recoja los datos referentes a las retenciones practicadas a empleados tanto por rendimientos dinerarios como en especie, de forma separada.
Dentro del asiento de nóminas para los rendimientos de tipo "dinerario", por ejemplo, en el apunte en el que se introduce el importe de las retenciones en la columna del haber, marque el campo de retención con la retención creada anteriormente "Retención Rendimientos del Trabajo Dinerarios"; de esta manera, una vez completado y contabilizado el asiento, el informe mostrará el importe de dichas retenciones practicadas por estar marcadas con la retención "Retención Rendimientos del Trabajo Dinerarios".
Lo mismo aplica para el caso de "Retención Rendimientos del Trabajo en Especie".
Ejemplos prácticos
Configuración de un concepto contable con IVA 16%
Este ejemplo muestra la creación de un concepto contable ligado a un impuesto de tipo "Adquisiciones IVA 16%" y la posterior creación de una transacción que incluya dicho concepto contable.
Creación del concepto contable
Navegue a la ventana de Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Concepto Contable .
Cree un registro nuevo y rellene el campo de nombre con "IVA 16% soportado en gestión de remesas", por ejemplo.
En la casilla de impuesto, seleccione "Adquisiciones 16%".
Navegue a la solapa de contabilidad y añádale la cuenta contable deseada, en este ejemplo se seleccionará la cuenta contable 47200.
Registro del pago de un gasto con IVA 16%
Navegue a la ventana Gestión financiera || Cobros y pagos || Extracto bancario y cree un registro nuevo. Navegue a la solapa Líneas y cree un registro nuevo. En la casilla de "importe declarado" marque -1,6 y en el campo de concepto contable seleccione el concepto contable "IVA 16% soportado en gestión de remesas".
Complete y contabilice el documento.
Así, esta transacción de impuesto soportado será recogida por el informe dimensional entro del grupo de "Adquisiciones 16%", el igual que las facturas recibidas que utilicen este impuesto.
Configuración de un concepto contable con Retención del 15%
Este ejemplo muestra la creación de un concepto contable ligado a un impuesto de tipo retención de Prestación de Servicios (Actividad Económica) con una retención del 15%, por ejemplo, y la posterior creación de una transacción que incluya dicho concepto contable.
Creación del concepto contable
Navegue a la ventana Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Concepto Contable.
Cree un registro nuevo y rellene el campo de nombre con "Retención 15% Rendimientos Actividades Económicas Dinerarias" por ejemplo.
En la casilla de impuesto, seleccione "Prestación servicios nacional 16% -15%R (-15%)" que es un rango de impuestos de tipo "Impuesto de Retención" al -15% que se puede utilizar para los rendimientos dinerarios de este tipo de actividades.
- En el caso de rendimientos en especie se debería crear un nuevo concepto contable "Retención 15% Rendimientos Actividades Económicas en Especie", ligado al correspondiente tipo de impuesto de tipo retención para rendimientos en especie que en la actualidad no existe en el módulo de impuestos para España.
Navegue a la solapa de contabilidad y añádale la cuenta contable deseada, en este ejemplo se seleccionará la cuenta 47510.
Registro del pago de un gasto con Retención del 15%
Navegue a la ventana Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Transacciones || Liquidación manual || Liquidación manual y cree un registro nuevo.
Navegue a la solapa "Efectos Manuales" y cree uno nuevo. Seleccione un Tercero (Proveedor), introduzca el importe del pago y elimine el flag "Cobro".
Navegue a la solapa "Conceptos" y cree uno nuevo.
Seleccione los conceptos contables que apliquen, y entre ellos el concepto contable "Retención 15% Rendimientos Actividades Económicas dinerarias", introduciendo el correspondiente importe de la retención en el Haber, campo "Importe Crédito".
En caso de que la liquidación manual se configure con Contabilidad directa, el importe de la retención se trasladará el informe dimensional con fecha contable de la liquidación manual, en caso de que la liquidación manual no se configure con Contabilidad directa, el importe de la retención se trasladará al informe dimensional con fecha contable de la liquidación del efecto cancelado, una vez que se ha contabilizado el correspondiente extracto bancario o diario de caja.
Configuración de un concepto contable con IVA repercutido al 16%
Creación el concepto contable
Navegue a la ventana Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Concepto Contable.
Cree un registro nuevo y rellene el campo de nombre con "IVA repercutido 16%" por ejemplo.
En la casilla de impuesto, seleccione "Entregas IVA 16%"
Navegue a la solapa de contabilidad y añádale la cuenta contable deseada, en este ejemplo se seleccionará la cuenta 47700.
Registro de un cobro con IVA del 16% y Retención del 15%
Navegue a la ventana Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Transacciones || Liquidación manual || Liquidación manual y cree un registro nuevo.
Navegue a la solapa "Efectos Manuales" y cree uno nuevo. Seleccione un Tercero (Cliente), introduzca el importe del cobro y seleccione el flag "Cobro".
Navegue a la solapa "Conceptos" y cree uno nuevo.
Seleccione los conceptos contables que apliquen, y entre ellos el concepto contable "Retención 15% Rendimientos Actividades Económicas dinerarias", introduciendo el correspondiente importe de la retención en el Debe, campo "Importe Crédito" y el concepto contable ", introduciendo el correspondiente importe de IVA en el Haber, campo "Importe Crédito"
En caso de que la liquidación manual se configure con Contabilidad directa, el importe del IVA y de la retención se trasladará el informe dimensional, en este caso para Transacciones de Venta/Cobro, con la fecha contable de la liquidación manual, en caso de que la liquidación manual no se configure con Contabilidad directa, el importe de la retención se trasladará al informe dimensional con fecha contable de la liquidación del efecto cancelado, una vez que se ha contabilizado el correspondiente extracto bancario o diario de caja.
Configuración de un asiento de nóminas con retención
Creación del concepto contable
Navegue a la ventana de Gestión de Datos Maestros || Configuración de terceros || Retención || Retención.
Cree un registro nuevo y rellene el campo nombre con "Retención Rendimientos del Trabajo dinerarios", en el campo "Indice" escriba 0,00.
Por último, en la pestaña "Cuenta de Retención" seleccione la cuenta 47510.
Lo mismo aplica en el caso de "Retención Rendimientos del Trabajo en especie".
Registro del asiento de nómina
Navegue a la ventana de Gestión Financiera || Contabilidad || Transacciones || Liquidación Manual .
Sitúese en el concepto contable 47510, y en el campo de retención, seleccione la retención "Retención Rendimientos del Trabajo dinerarios".
Complete y contabilice el documento.
Así, esta transacción será recogida por el informe dimensional de impuestos en el apartado de retenciones, en el grupo de "Retención Rendimientos del Trabajo dinerarios". El informe recogerá el importe de las retenciones y como importe integro el saldo al debe de la cuenta 6400 (sueldos y salarios).
Generación del Informe
El informe Informe dimensional de impuestos se genera desde la ruta de aplicación: Gestión Financiera / Gestión de cobros y pagos / Herramientas de análisis / Informe dimensional de impuestos.
En la ventana de generación del informe el usuario debe introducir los siguientes filtros:
- Desde Fecha: Fecha desde la cual se tendrán en cuenta las transacciones para ser incluidas en el informe.
- Fecha Hasta: Fecha hasta la cual se tendrán en cuenta las transacciones para ser incluidas en el informe.
- La Organización para la cual quiere generar el Informe. Es importante tener en cuenta que dentro de un árbol de organizaciones, si se escoge una organización superior, el informe tendrá en cuenta transacciones de dicha organización y de las dependientes.
- Moneda: Moneda para mostrar los importes del informe.
- Mostrar información detallada: Indica si se quiere mostrar en el informe el detalle de cada transacción, o por el contrario mostrar únicamente un resumen.
- Agrupar por tercero: Indica si se quiere ejecutar el informe agrupando las transacciones por cada tercero, o si por el contrario no se quiere distinguir a los terceros.
- Tercero: El informe permite ser ejecutado escogiendo uno o varios terceros específicamente, por el cual mostrará únicamente las transacciones de dichos terceros. Si por el contrario no se escoge ninguno, el sistema mostrará datos de todas las transacciones de todos los terceros.
Marque la opción de Impuesto si quiere ejecutar e informe con el fin de ver el resumen de impuestos de cara a rellenar la declaración 303.
Si marca esta opción, se le mostrará un selector de impuesto. Si selecciona un impuesto, el informe mostrará únicamente las transacciones en las que dicho impuesto ha sido utilizado. En cambio, si deja dicho selector vacío, el informe mostrará el resumen para todos los impuestos.
Marque la opción de Retención si quiere ejecutar el informe con el fin de ver el resumen de retenciones con el fin de rellenar las declaraciones 110 o 115.
Si marca esta opción, se le mostrarán dos selectores de retenciones en facturas y pagos. Si los utiliza, el informe mostrará únicamente las transacciones en las que dicha retención ha sido utilizada. En cambio, si se dejan dichos selectores vacíos, el informe mostrará el resumen para todas las retenciones.
Marque la opción de Transacciones de venta/cobro si quiere ejecutar el informe mostrando únicamente los impuestos y retenciones de operaciones de venta o cobro.
Marque la opción de Transacciones de compra/pago si quiere ejecutar el informe mostrando únicamente los impuestos y retenciones de operaciones de compra o pago.
Marque la opción de Ambos si quiere ejecutar el informe mostrando los impuestos y retenciones de operaciones de compra y venta.
Por último, ejecute el informe en cualquiera de las 3 modalidades que le permite el sistema: Excel, PDF y HTML
El informe consta de 3 regiones diferenciadas
Región de detalle
En esta región del informe se mostrarán todas las transacciones en las que haya habido un impuesto o una retención involucrada separadas por dos grandes grupos:
- Transacciones de compras/pagos
- Transacciones de ventas/cobros
Esta sección es muy útil para rellenar el modelo M303 de liquidación de IVA.
El usuario puede mostrar o no la información de detalle, filtro "Mostrar Información detallada" = Si:
o no, filtro "Mostrar Información detallada" = No:
y, además sin mostrar la información agrupada por Tercero, filtro "Agrupar por Tercero" = No:
La información aparecerá agrupada por rango de impuesto o retención y mostrará la siguiente información para cada transacción:
- Nombre: Nombre del rango del impuesto o retención
- Impuesto: % del rango de impuesto o de la retención.
- Tipo doc: Tipo de transacción. Factura, Liquidación manual, Extracto bancario, asiento manual...
- Fecha Doc: Fecha del documento
- Fecha : Fecha contable
- Tercero: Tercero (cliente, proveedor, empleado) involucrado en la transacción
- País: País del tercero
- Provincia: Provincia del tercero
- Base Imponible: Base imponible de la transacción
- Impuesto Impuesto: Importe de impuesto de la transacción
- Importe total: Importe total de la transacción
Región de resumen por categoría
En esta región del informe se mostrará un resumen por categoría de impuesto de las bases imponibles, impuestos e importes totales.
Región de resumen por porcentaje
En esta región del informe se mostrará un resumen por porcentaje de impuesto o retención.
Esta región del informe será muy útil a la hora de rellenar las declaraciones de retenciones practicadas 110 y 115 dado que mostrará un resumen de todas las operaciones con la misma retención, mostrando el número de terceros al que se les ha practicado la retención.