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Projects:MultiTaxReport/User documentation

Contents

Introducción

El presente manual de usuario explica el funcionamiento del nuevo informe Informe dimensional de impuestos.

El nuevo informe Informe dimensional de impuestos debe servir como apoyo a la hora de extraer del sistema la información necesaria para completar los modelos tributarios 110, 115 y 303.

Descripción del Informe

El nuevo informe Informe dimensional de impuestos muestra la información necesaria para rellenar los siguientes modelos tributarios de cara a permitir a las empresas españolas cumplir con sus obligaciones fiscales de presentación.

Con este fin, el informe mostrará bases imponibles, impuestos soportados y repercutidos, retenciones practicadas y número de personas a las que se les han practicado estas retenciones, de manera que el usuario tenga de una manera resumida la información necesaria para rellenar dichas declaraciones.

Instalación del módulo

El nuevo módulo “Informe dimensional de impuestos”” es un módulo comercial bajo Licencia comercial OB.

Para su instalación el usuario debe seguir los pasos que se describen a continuación en función de la situación de partida:

Para la instalación del módulo el usuario debe seguir el procedimiento estándar de instalación de módulos. Si tiene dudas sobre este proceso puede consultar el siguiente enlace: http://wiki.openbravo.com/wiki/ERP/2.50/ModularityVideos/Install_Module

Configuración de impuestos

Este nuevo módulo se basa en el módulo de impuestos para España. No es necesario modificar los impuestos existentes previamente instalados en el pack de localización profesional para España, salvo que se requieran tipos de retención que no existan por defecto en el módulo de impuestos para España.

Configuración de conceptos contables

Las transacciones realizadas mediante conceptos contables que son susceptibles de aparecer en el informe son las siguientes:

Extractos bancarios y diarios de caja

Sirva de ejemplo el cobro por parte del banco de 10€ con el 16% de IVA por la gestión de una remesa con el material utilizado (sellos, papel y sobres).

El registro de esta transacción debe realizarse en el sistema mediante un extracto bancario, seleccionando un concepto contable para registrar los 10€ de gasto y otro concepto contable para registrar 1,6€ de IVA.

La configuración del concepto contable para registrar el IVA debe ser la siguiente:

De esta manera, al ejecutar el informe, en grupo de la transacciones que han soportado un impuesto de "Adquisiciones 16%" en las facturas, aparecerá también esta transacción de 1,6€.

Liquidaciones manuales

Con el fin de que el informe identifique correctamente las retenciones practicadas a los trabajadores por:

el usuario debe:

Así, podrá identificar claramente las retenciones practicadas a profesionales, de las practicadas a empleados, distinguiendo a su vez por tipo de renta (dineraria o en especie).

Configuración de asientos manuales

En el caso de que el registro del devengo de nóminas se realice mediante un asiento manual, esta es la configuración necesaria del asiento para que el informe recoja los datos referentes a las retenciones practicadas a empleados tanto por rendimientos dinerarios como en especie, de forma separada.

Dentro del asiento de nóminas para los rendimientos de tipo "dinerario", por ejemplo, en el apunte en el que se introduce el importe de las retenciones en la columna del haber, marque el campo de retención con la retención creada anteriormente "Retención Rendimientos del Trabajo Dinerarios"; de esta manera, una vez completado y contabilizado el asiento, el informe mostrará el importe de dichas retenciones practicadas por estar marcadas con la retención "Retención Rendimientos del Trabajo Dinerarios".

Lo mismo aplica para el caso de "Retención Rendimientos del Trabajo en Especie".

Ejemplos prácticos

Configuración de un concepto contable con IVA 16%

Este ejemplo muestra la creación de un concepto contable ligado a un impuesto de tipo "Adquisiciones IVA 16%" y la posterior creación de una transacción que incluya dicho concepto contable.

Creación del concepto contable

Navegue a la ventana de Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Concepto Contable .

Cree un registro nuevo y rellene el campo de nombre con "IVA 16% soportado en gestión de remesas", por ejemplo.

En la casilla de impuesto, seleccione "Adquisiciones 16%".

Concepto1.png

Navegue a la solapa de contabilidad y añádale la cuenta contable deseada, en este ejemplo se seleccionará la cuenta contable 47200.

Registro del pago de un gasto con IVA 16%

Navegue a la ventana Gestión financiera || Cobros y pagos || Extracto bancario y cree un registro nuevo. Navegue a la solapa Líneas y cree un registro nuevo. En la casilla de "importe declarado" marque -1,6 y en el campo de concepto contable seleccione el concepto contable "IVA 16% soportado en gestión de remesas".

Extracto.png

Complete y contabilice el documento.

Así, esta transacción de impuesto soportado será recogida por el informe dimensional entro del grupo de "Adquisiciones 16%", el igual que las facturas recibidas que utilicen este impuesto.

Configuración de un concepto contable con Retención del 15%

Este ejemplo muestra la creación de un concepto contable ligado a un impuesto de tipo retención de Prestación de Servicios (Actividad Económica) con una retención del 15%, por ejemplo, y la posterior creación de una transacción que incluya dicho concepto contable.

Creación del concepto contable

Navegue a la ventana Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Concepto Contable.

Cree un registro nuevo y rellene el campo de nombre con "Retención 15% Rendimientos Actividades Económicas Dinerarias" por ejemplo.

En la casilla de impuesto, seleccione "Prestación servicios nacional 16% -15%R (-15%)" que es un rango de impuestos de tipo "Impuesto de Retención" al -15% que se puede utilizar para los rendimientos dinerarios de este tipo de actividades.

Retencion 15 1.png

Navegue a la solapa de contabilidad y añádale la cuenta contable deseada, en este ejemplo se seleccionará la cuenta 47510.

Registro del pago de un gasto con Retención del 15%

Navegue a la ventana Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Transacciones || Liquidación manual || Liquidación manual y cree un registro nuevo.

Navegue a la solapa "Efectos Manuales" y cree uno nuevo. Seleccione un Tercero (Proveedor), introduzca el importe del pago y elimine el flag "Cobro".

Navegue a la solapa "Conceptos" y cree uno nuevo.

Seleccione los conceptos contables que apliquen, y entre ellos el concepto contable "Retención 15% Rendimientos Actividades Económicas dinerarias", introduciendo el correspondiente importe de la retención en el Haber, campo "Importe Crédito".

Liquidacion.png

En caso de que la liquidación manual se configure con Contabilidad directa, el importe de la retención se trasladará el informe dimensional con fecha contable de la liquidación manual, en caso de que la liquidación manual no se configure con Contabilidad directa, el importe de la retención se trasladará al informe dimensional con fecha contable de la liquidación del efecto cancelado, una vez que se ha contabilizado el correspondiente extracto bancario o diario de caja.

Configuración de un concepto contable con IVA repercutido al 16%

Creación el concepto contable

Navegue a la ventana Gestión Financiera || Contabilidad || Configuración || Concepto Contable.

Cree un registro nuevo y rellene el campo de nombre con "IVA repercutido 16%" por ejemplo.

En la casilla de impuesto, seleccione "Entregas IVA 16%"

Navegue a la solapa de contabilidad y añádale la cuenta contable deseada, en este ejemplo se seleccionará la cuenta 47700.

Registro de un cobro con IVA del 16% y Retención del 15%

Navegue a la ventana Gestión Financiera || Gestión de Cobros y Pagos || Transacciones || Liquidación manual || Liquidación manual y cree un registro nuevo.

Navegue a la solapa "Efectos Manuales" y cree uno nuevo. Seleccione un Tercero (Cliente), introduzca el importe del cobro y seleccione el flag "Cobro".

Navegue a la solapa "Conceptos" y cree uno nuevo.

Seleccione los conceptos contables que apliquen, y entre ellos el concepto contable "Retención 15% Rendimientos Actividades Económicas dinerarias", introduciendo el correspondiente importe de la retención en el Debe, campo "Importe Crédito" y el concepto contable ", introduciendo el correspondiente importe de IVA en el Haber, campo "Importe Crédito"

En caso de que la liquidación manual se configure con Contabilidad directa, el importe del IVA y de la retención se trasladará el informe dimensional, en este caso para Transacciones de Venta/Cobro, con la fecha contable de la liquidación manual, en caso de que la liquidación manual no se configure con Contabilidad directa, el importe de la retención se trasladará al informe dimensional con fecha contable de la liquidación del efecto cancelado, una vez que se ha contabilizado el correspondiente extracto bancario o diario de caja.

Configuración de un asiento de nóminas con retención

Creación del concepto contable

Navegue a la ventana de Gestión de Datos Maestros || Configuración de terceros || Retención || Retención.
Cree un registro nuevo y rellene el campo nombre con "Retención Rendimientos del Trabajo dinerarios", en el campo "Indice" escriba 0,00.
Por último, en la pestaña "Cuenta de Retención" seleccione la cuenta 47510.

Retencion 0.png

Lo mismo aplica en el caso de "Retención Rendimientos del Trabajo en especie".

Registro del asiento de nómina

Navegue a la ventana de Gestión Financiera || Contabilidad || Transacciones || Liquidación Manual .

Sitúese en el concepto contable 47510, y en el campo de retención, seleccione la retención "Retención Rendimientos del Trabajo dinerarios".

Complete y contabilice el documento.

Así, esta transacción será recogida por el informe dimensional de impuestos en el apartado de retenciones, en el grupo de "Retención Rendimientos del Trabajo dinerarios". El informe recogerá el importe de las retenciones y como importe integro el saldo al debe de la cuenta 6400 (sueldos y salarios).

Generación del Informe

El informe Informe dimensional de impuestos se genera desde la ruta de aplicación: Gestión Financiera / Gestión de cobros y pagos / Herramientas de análisis / Informe dimensional de impuestos.

En la ventana de generación del informe el usuario debe introducir los siguientes filtros:

Filtros.jpg

TipoImpuesto.jpg

Marque la opción de Impuesto si quiere ejecutar e informe con el fin de ver el resumen de impuestos de cara a rellenar la declaración 303.

Si marca esta opción, se le mostrará un selector de impuesto. Si selecciona un impuesto, el informe mostrará únicamente las transacciones en las que dicho impuesto ha sido utilizado. En cambio, si deja dicho selector vacío, el informe mostrará el resumen para todos los impuestos.

Marque la opción de Retención si quiere ejecutar el informe con el fin de ver el resumen de retenciones con el fin de rellenar las declaraciones 110 o 115.

Si marca esta opción, se le mostrarán dos selectores de retenciones en facturas y pagos. Si los utiliza, el informe mostrará únicamente las transacciones en las que dicha retención ha sido utilizada. En cambio, si se dejan dichos selectores vacíos, el informe mostrará el resumen para todas las retenciones.


TipoTransaccion.jpg

Marque la opción de Transacciones de venta/cobro si quiere ejecutar el informe mostrando únicamente los impuestos y retenciones de operaciones de venta o cobro.

Marque la opción de Transacciones de compra/pago si quiere ejecutar el informe mostrando únicamente los impuestos y retenciones de operaciones de compra o pago.

Marque la opción de Ambos si quiere ejecutar el informe mostrando los impuestos y retenciones de operaciones de compra y venta.

Por último, ejecute el informe en cualquiera de las 3 modalidades que le permite el sistema: Excel, PDF y HTML


El informe consta de 3 regiones diferenciadas

Región de detalle

En esta región del informe se mostrarán todas las transacciones en las que haya habido un impuesto o una retención involucrada separadas por dos grandes grupos:

Esta sección es muy útil para rellenar el modelo M303 de liquidación de IVA.

El usuario puede mostrar o no la información de detalle, filtro "Mostrar Información detallada" = Si:

Detalle.png

o no, filtro "Mostrar Información detallada" = No:

Detalle sin.png

y, además sin mostrar la información agrupada por Tercero, filtro "Agrupar por Tercero" = No:

Detalles sinBP.png

La información aparecerá agrupada por rango de impuesto o retención y mostrará la siguiente información para cada transacción:

Región de resumen por categoría

ResumenCategoria.png

En esta región del informe se mostrará un resumen por categoría de impuesto de las bases imponibles, impuestos e importes totales.

Región de resumen por porcentaje

ResumenPorcentaje.png

En esta región del informe se mostrará un resumen por porcentaje de impuesto o retención.

Esta región del informe será muy útil a la hora de rellenar las declaraciones de retenciones practicadas 110 y 115 dado que mostrará un resumen de todas las operaciones con la misma retención, mostrando el número de terceros al que se les ha practicado la retención.

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