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Projects:Spainaeatmodelo303

Contents

Introducción

El módulo del Modelo 303 se ha desarrollado como parte de la "Professional Edition" o versión "Profesional" de la localización para España y, por tanto, necesita de una "Openbravo Commercial License".

El módulo del Modelo 303 es compatible con OB 2.50 y con con OB 3.

El Modelo 303 es la liquidación de IVA que debe declararse a la Hacienda Publica española bien de forma mensual, o bien de forma trimestral.

Los importes deben consignarse en EUROS.

El tipo de cambio que se utiliza en las transacciones que deban incluirse en el modelo cuyos importes no sean en EUROS, es el definido para un rango de fecha determinado en la ventana "Rangos de Conversión".

Con este nuevo Módulo Comercial,la Declaración 303 se puede presentar a Hacienda como un fichero de texto válido, obtenido a través del "Generador de Declaraciones de Impuestos" que es la forma obligatoria de presentación, en el caso de empresas que tengan que declarar, en este caso liquidar el IVA, con periodicidad mensual.

Documentación

Versiones disponibles

A continuación se detallan algunas de las versiones publicadas de este módulo por su especial relevancia:

Febrero 2023

Se publica la versión 1.8.205704 del Modelo 303 para el periodo 2023.

Esta nueva versión incluye todas las actualizaciones del diseño de registro de este modelo, publicadas por la AEAT, siendo la última de fecha 9 de Febrero. Incorpora además los datasets con los parámetros necesarios para las liquidaciones del 303 2023 mensual y trimestral y último periodo (mensual y trimestral).

Los cambios de diseño que se incluyen en la versión 1.8.205704 del Modelo 303 se pueden consultar en detalle en el issue 50829. En general los cambios son:

Igualmente, se publica nueva versión del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, versión 1.6.1000, que duplica el dataset con los parámetros necesario para los impuestos de IVA de Caja, que no ha cambiado, pero que si refiere al nuevo periodo "2023".

Recuerde:

Enero 2023

Se publica una nueva versión 1.8.205603 del modelo 303 2022 - último periodo (mensual) que depende de una nueva versión del módulo de Epígrafes 1.0.200 que incluye en nuevo campo "Código, en la pestaña "Actividades del IAE" de la ventana "Organización", en el que se tendrán que configura el "código de actividad" correspondiente a su epígrafe de actividad.

Este dato se recogerá en la declaración del Modelo 303 2022 - último periodo - mensual y siguientes.

Agosto 2022

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.8.205502, que incluye un nuevo diseño de registro para el periodo 2022, respecto de las transacciones que se graven con el nuevo impuesto del 5% aprobado por RDL 11/2022.

Esta nueva versión soporta el envio en el fichero del tipo del 5% como super-reducido, en caso de que la cuota correspondiente al 5% sea mayor a la cuota del 4%. Los cambios realizalos cambios se explican en detalle en la incidencia 49839

Es importante recalcar que estos nuevos tipos de impuesto al 5%, se debe relacionar con los parámetros del 303 correspondientes, tal y como se indica en este documento.

Febrero 2022

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.8.205400, que incluye un nuevo diseño de registro para el periodo 2022, los cambios se explican en detalle en la incidencia 48536.

Se mueven algunas posiciones de la página 3 y de la página 4.

Además se publica una nueva versión del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, versión 1.6.900, también para el periodo 2022. Esta versión:

Es importante aplicar el dataset de estos dos módelos a la organización que corresponda, y actualizar a las últimas versiones de los módulos de impuestos.

Al generar el modelo en la ventana "Declaraciones de Impuesto", seleccionar el periodo 2022 correspondiente (Mensual, Trimestral o Último periodo).

Enero 2022

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.8.205200, que incluye lo siguiente:

  1. un nuevo diseño de registro para el último periodo de 2021, conforme a los detalles incluidos en la FR 45973.
  2. nuevos parámetros relativos a las operaciones de venta a distancia acogidas a OSS, entre otros, conforme a los detalles incluidos en la FR 47566, y sólo respecto de la declaración del 303 para el último periodo de 2021 mensual,
    que aplica a los exonerados de presentación del Modelo 390.

Respecto del punto dos anterior, es importante recalcar lo siguiente:

Es importante recalcar que esta configuración manual, ha de realizarse para cada año, una vez instalado y aplicado el dataset del Modelo 303 para el año que corresponda, por ejemplo Modelo 303 2022.

Noviembre 2021

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.8.205100, que incluye la siguiente mejora:

Esta versión además soluciona la incidencia 47861. No es necesario incluir el dato SWIFT en declaraciones a ingresar.

Es importante recalcar que el SWIFT sólo es necesario cuando se informa una cuentasque no es española, y que por tanto su marca SEPA es distinta de "1".

Agosto 2021

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.8.204800 que incluye un nuevo diseño de registro compatible con las declaraciones a partir del peridodo de Julio 2021 y siguientes, para la página 3.

Este nuevo diseño es el publicado por la AEAT con versión 200, Orden HAC/646/2021, actualizado el 04/08/2021
Para más información consultar el issue 47300

Esta versión contiene los cambios originados por la normativa de ventas de bienes a distancia o ventanilla única. (OSS)

Es importante recalcar que es necesario borrar de forma manual el actual parámetro del 303 denominado "Liquidación - Resultado - Operaciones no sujetas o con Inversión del Sujeto Pasivo" de los impuestos que se listan a continuación,

debido a que las bases de esos impuestos ya no se incluyen en la casilla [61] - "Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a deducción", si no en la casilla [120] - "Operaciones No Sujetas por Reglas de Localización (excepto las incluidas en la casilla [123])", a través del nuevo parámetro de tipo "Output" "[120] Operaciones no sujetas por reglas de localización", y para los siguientes impuestos:

o en la casilla [122] - "Operaciones Sujetas con Inversión del Sujeto Pasivo", a través del nuevo parámetro "Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo" de tipo "Output, y para los siguientes impuestos:

Se crea además un nuevo parámetro de tipo "Output" denominado "OSS. Operaciones no sujetas por Reglas de Localización acogidas a la OSS (Ventanilla Única)", que se debe relacionar de forma manual con los Impuesto de IVA de la Unión Europea (por ejemplo "IVA Aleman 19%") y que se apliquen en las ventas a distancia de bienes al consumidor final.

En el caso de que la organización realice ventas por encima del umbral de 10.000€ y no esté acogida a OSS, tendrá que asociar el parametro [120] Operaciones no sujetas por reglas de localización, a los Impuesto de IVA de la Unión, con el fin de que las bases de las transacciones relacionadas con esos impuestos se recogan en la casilla [120] y no en la [123].

Se crea otro parámetro de tipo entrada denominado "[124] OSS.Ops Sujetas y acogidas a OSS" en el que el usuario puede incluir el importe de las operaciones sujetas y acogidas al OSS, que se deben reflejar en la casilla [124] - Operaciones sujetas y acogidas a la OSS.

Por último se crean los parámetros de entrada que se listan a continuación, a introducir por el usuario de forma manual y para las declaraciones "A Devolver":

Es imporante recalcar que el campo SWIFT/BIC ya estaba incluído. Esta campo se incluyó en su momento para poder indicar el código de entidad bancaria SWIFT/BIC en el caso de devoluciones a cuentas de países de la zona SEPA (no de España), que todavía exijan este código SWIFT/BIC junto con el IBAN.

Esta nueva versión incluye también el cambio reflejado respecto de las cuotas de ejercicios anteriores a compensar, descrito en el issue 47450.

Se ha creado un nuevo parámetro de entrada denominado [78] Cuotas a compensar de periodos anteriores aplicadas en este periodo, en el que el usuario final puede reflejar el importe de cuotas pendientes a compensar que quiere aplicar en el presente periodo.

Este importe computará con el introducido en el parámetro de entrada de la casilla [110] Cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores, de modo que el contenido de la casilla [87] Cuotas a compensar de periodos previos pendientes para periodos posteriores sea igual a la diferencia entre las casillas [110] y [78].

Febrero 2021

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.8.204300 y versión 1.6.700 para IVA de Caja, que incluye:

Es necesario aplicar el dataset de este módulo a la organización (Entidad Legal) que corresponda
Para liquidaciones de periodos desde 2021, será necesario elegir "Modelo 303 2021 Mensual/Trimestal" desde el "Generador de Declaraciones de Impuesto". Lo mismo aplicará para las declaraciones del último periodo/trimestre.
Para más información revisar la incidencia 45632 - Nuevo diseño de registro del Modelo 303 para 2021

Diciembre 2020

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.8.204200, que relaciona impuestos de nueva creación con los parámetros del 303 que se listan a continuación:

Febrero 2020

Se publica una nueva versión Modelo 303, 1.8.610, que contiene la resolución de la incidencia 43277, por la que el Modelo 303 no tenía en cuenta los pagos a proveedores acogidos al criterio de caja.

Febrero 2020

Se publica una nueva versión del Modelo 303 para el periodo de 2020, liquidación de IVA mensual, y trimestral del año 2020. Esta nueva versión duplica el dataset de 2019, al no producirse cambios en el diseño de registro.

En definitiva la versión del 2019 último periodo, es también válida para 2020 y 2020 último periodo.

Las nuevas versiones publicadas son:

Se publica además una nueva versión, la versión 1.8.601 que desactiva las cabeceras de años precedentes al 2017. Ver incidencia 43158

Enero 2020

Se publica una nueva versión del Modelo 303 para el último periodo de 2019, esto es Diciembre 2019 en el caso de liquidación de IVA mensual, y último trimestre de 2019.

Esta versión depende de la versión 1.2.1500 del módulo Taxes: configuration for Spain (Impuestos para España).

Las nuevas versiones publicadas son:

Los cambios fundamentales de esta modificación son consecuencia del último diseño de registro publicado por la AEAT para el Modelo 303 - último periodo.

A continuación se detallan los cambios de diseño que se han implementado:

Como en todas las declaraciones de último periodo mensual, se incluirán también por defecto las secciones de Volumen de Operaciones e Información adicional.

Marzo 2019

Se publica una nueva versión del Modelo 303 para la presentación del IVA correspondiente a los meses de febrero y sucesivos, versión 1.8.400 que corrige el cambio incluido en el último diseño de registros de la AEAT por el cual se eliminan los caracteres CRLF de retorno de carro y salto de línea al cierre de la eiqueta "</T3030AAAAPP0000>".


Diseño registro Anterior

Diseño de Registro anterior.


Nuevo Diseño de Registro

Diseño de Registro anterior.

Nota Importante

Esta versión del módelo 303 tiene dependencia directa con las últimas versiones del CORE publicadas en CS 18Q4.

http://centralrepository.openbravo.com/openbravo/org.openbravo.forge.ui/ForgeModuleDetail/Core

Febrero 2019

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.5.600 y del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, versión 1.3.500, ante un rediseño de la lógica del modelo para contemplar los datos referidos al volumen de operaciones en función del periodo seleccionado.
Además se publican las versiones adaptadas a hibernate para los entornos actualizados a 18Q4 o superiores con las versiones 1.8.300 y 1.6.400 compatible con IVA de Caja.
En los cambios aplicados se tendrá en cuenta la siguiente funcionalidad:

*Página 1

1. Identificación - ¿Existe volumen de operaciones (art. 121 LIVA)?

Periodicidad Mensual:
- Para las declaraciones generadas en los periodos comprendidos entre los meses de Enero y Noviembre, ambos incluidos, la posición 836 tendrá un valor fijo a 0 = “No”.
- Para las declaraciones generadas en el último periodo mensual, Diciembre, mantendrá la misma funcionalidad que en la versión anterior. Es decir, si la organización está acogida a SII el valor asignado en la posición 836 tendrá un valor 1 = “Sí”

Periodicidad Trimestral:
- Para las declaraciones generadas en cualquier periodo trimestral, la posición 836 tendrá un valor fijo a 0 = “No”.

2. Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso

- Se modifica el parámetro con Id: IVA_IMPORT_ADUANA_HFORAL pasando de ser de tipo “input” a ser de tipo “output”.

- Para las declaraciones generadas en cualquier periodo mensual o trimestral, la posición 837 tendrá un valor fijo a 2 = “No”.

3. ¿Ha llevado voluntariamente los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT durante el ejercicio?

Periodicidad Mensual:
- Para las declaraciones generadas en los periodos comprendidos entre los meses de Febrero y Diciembre, ambos incluidos, la posición 838 tendrá un valor fijo a 2 = “No”. - Para las declaraciones generadas en el primer periodo mensual, Enero, el valor asociado es 0.

Periodicidad Trimestral:
- Para las declaraciones generadas en cualquier periodo trimestral, la posición 838 tendrá un valor fijo a 2 = “No”.

4. ¿Está exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390?

Periodicidad Mensual:
- Para las declaraciones generadas en los periodos comprendidos entre los meses de Enero y Diciembre, ambos incluidos, la posición 839 tendrá un valor fijo a 0.
- Para las declaraciones generadas en el último periodo mensual, diciembre, sigue la funcionalidad actual, si está acogida a SII tendrá valor 1, si no está acogido tendrá valor 2.

Periodicidad Trimestral:
- Para las declaraciones generadas en los periodos comprendidos entre el 1er y 3er trimestre, ambos incluidos, la posición 839 tendrá un valor fijo a 0.
- Para las declaraciones generadas en el último trimestre, 4T, sigue la funcionalidad actual, si está acogida a SII tendrá valor 1, si no está acogido tendrá valor 2.

Ambos modelos, mensual y trimestral, seguen con la misma funcionalidad respecto al bloque información adicional que se informa en la página 3 a partir de la posición 353. Cuando la posición 839 tenga valor 1, se informarán las casillas referidas al volumen de operaciones anual.
Por el contrario, si la posición 839 tiene asignado valor distinto a 1, las casillas relacionadas con el volumen de operaciones se asignarán a ceros/blancos según correspondan.

*Página 3

1. A partir de la posición 353 de la página 3 del modelo, comienza la sección de Información adicional, la cual se cumplimenta exclusivamente en el último periodo del ejercicio (12M/4T)

2. Estas posiciones, solo se rellenarán en el caso de que el parámetro ubicado en la página 1, posición 839, "¿Está exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390?” tenga valor 1, o lo que lo mismo, la organización esté acogida a SII.

3. Los parámetros que se hacen visibles dentro de los grupos “Información Adicional" y "Tributación por razón de territorios" en la ventana “Generador de declaraciones de impuestos”, quedan desactivados hasta el último periodo a partir de cual se habilitarán de nuevo.

Enero 2019

Se publica nueva versión del modelo 303 que corrige una incidencia detectada en la carga de datos sobre la casilla 61 del modelo tributario, concretamente en lo referente a las operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a deducción, los impuestos de ventas afectados son los siguientes:


Entregas no sujetas con dcho deducción
Entregas sin IVA por ISP con RE
Entregas sin IVA por ISP
Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
Servicios prestados internacional (%N=>0%)
Servicios prestados internacional (%R=>0%)
Servicios prestados no sujetos con dcho deducción

Las versiones actualizadas son:

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Diciembre 2018

Se publica una nueva versión del Modelo 303 para el último periodo de 2018, esto es Diciembre 2018 en el caso de liquidación de IVA mensual, y último trimestre de 2018, en el caso de liquidación de IVA Trimestral que depende de la versión 1.0.9 del módulo Epígrafes del I.A.E

Las nuevas versiones publicadas son:


Los cambios fundamentales de esta modificación son consecuencia de la inclusión de información adicional relativa al volumen de operaciones, que aplica a los sujetos pasivos exonerados de presentar el Modelo 390.

Los sujetos pasivos acogidos a SII cuya liquidación de IVA es mensual, quedan exonerados de la presentación del Modelo 390 - Resumen Anual de IVA. Por consiguiente, se han incluido en el Modelo 303 del último periodo, una serie de parámetros tanto de entrada como de salida, que reflejan fundamentalmente el volumen de operaciones de dichas entidades, información que hasta la fecha se incluía en el Modelo 390.

Para los sujetos pasivos que no están acogidos al Suministro Inmediato de Información (SII), y que por tanto tiene un periodo de liquidación del impuesto trimestral, no aplica la exoneración de presentar el Modelo 390. Es por ello que este cambio de diseño si bien les afecta, es de forma transparente, ya que todas las nuevas posiciones del diseño relativas a la exoneración, se rellenarán a ceros o blancos en su caso. Estos sujetos pasivos tendrán que presentar el Modelo 390 de liquidación de IVA anual.


A continuación se detallan los cambios de diseño que se han implementado para el Modelo 303 del último periodo de 2017:

(1) Identificación - ¿Existe volumen de operaciones (art. 121 LIVA)?
Valor marcado a "1=Sí" en la posición 836 del fichero por defecto cuando la declaración a presentar tenga carácter mensual siendo tal periodo mes de Diciembre.
- si la organización o entidad legal para la que se está lanzando el Modelo 303 de Diciembre 2018 está acogida al SII, el valor por defecto de esta posición será "SI" (Valor 1).
- en el resto de los casos, organizaciones no acogidas al SII que lancen el Modelo 303 para el último trimestre de 2017 (incluido Diciembre), o incluso el mes de Diciembre del 2018, el valor será 0 = No.

(2) Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso
Se habilita un parámetro de entrada de tipo check con los valores 1=Sí y 2=No, que dependerán de la opción seleccionada por el usuario en el momento de lanzar la declaración.

(3) ¿Ha llevado voluntariamente los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT durante el ejercicio?
Se habilita el parámetro de tipo output (salida) denominado “Llevanza voluntaria libros registro de IVA” para el modelo mensual y trimestral". El comportamiento de este parámetro irá asociado a la posición 838 que se informará con los siguientes valores según la siguiente configuración:
- Acogida a SII = Sí = 2
- Acogida a SII = No = 2

(4) ¿Está exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390?
Se habilita el parámetro de tipo output (salida) denominado “Exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390” para el modelo mensual y trimestral. El comportamiento de este parámetro irá asociado a la posición 839 que se informará con los siguientes valores según la siguiente configuración:
- si la organización o entidad legal para la que se está lanzando el Modelo 303 de Diciembre 2018 está acogida al SII, el valor por defecto de esta posición será "SI"
- en el resto de los casos, organizaciones no acogidas al SII que lancen el Modelo 303 para el último trimestre de 2018 (incluido Diciembre), o el mes de Diciembre del 2018 (modelo mensual), el valor será 2

Contenido referido a sujetos pasivos en Régimen Simplificado. Página no incluida en el diseño por su no gestión en Openbravo.

Modificaciones a implementar con el fin de detallar la información correspondiente a la declaración informativa del Modelo 390 referente al volumen de operaciones realizado en el ejercicio por la organización, dicha información exclusivamente la tienen que aportar los sujetos pasivos exonerados de la Declaración-resumen anual del IVA en el último periodo mensual (12) siendo la información que se detalla a continuación la que debe contener el fichero txt, teniendo en cuenta las siguientes aclaraciones:

I. En la página 3 comienza la sección de Información adicional, la cual se cumplimenta exclusivamente en el último periodo del ejercicio.

II. Estas posiciones, solo se rellenarán en el caso de que el parámetro ubicado en la página 1, "¿Está exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390?” tenga valor "Sí", o lo que lo mismo, la organización esté acogida a SII.

III. Los nuevos parámetros/grupo que harán visibles dentro del grupo “Información Adicional" en la ventana “Generador de declaraciones de impuestos”, si el periodo seleccionado es el último del ejercicio (Diciembre) y la organización seleccionada está acogida al SII. Es decir, no se mostrará en la declaración trimestral de IVA (4T 2018).

(1) Claves de Actividad Económica IAE

Se informarán las claves y epígrafes del IAE a los que se encuentra afectos la organización, diferenciándose entre actividad principal y otras actividades secundarias.

Clave y epígrafe actividad principal: se tomará la que esté configurada como "Valor por defecto en la organización". Es importante recalcar que una de ellas debe estar configurada como valor por defecto Otras claves y epígrafes del IAE: permitido hasta un máximo de 5 adicionales (no marcar valor por defecto). En caso de no estar rellenas estas posiciones se rellenarán a ceros.

(2) Presentación de declaración anual de operaciones con terceras personas, Modelo 347
Se habilita el parámetro de tipo "entrada" dentro del grupo "Información Adicional" que se muestra al lanzar el Modelo 303, para informar de la obligatoriedad en la presentación de la declaración anual de operaciones con terceros. Este parámetro puede tomar los siguientes valores:

Sí = X
No = Blanco

(3) Operaciones en Régimen General correspondiente a la Casilla [80]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida", denominado "Operaciones en Régimen General" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA y, en su caso, el recargo de equivalencia de las entregas de bienes y prestaciones de servicios efectuadas por el sujeto pasivo en régimen general, durante el año natural que corresponda.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas y prestaciones de servicios, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [80].

(4) Operaciones en régimen especial del criterio de caja conforme art. 75 LIVA correspondiente a la Casilla [81]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado "Operaciones en régimen especial del criterio de caja conforme art. 75 LiVA" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA y, en su caso, el recargo de equivalencia de las entregas de bienes y prestaciones de servicios en criterio de caja, durante el año natural que corresponda.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas y prestaciones de servicios en IVA de Caja, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [81].

(5) Entregas Intracomunitarias Exentas correspondiente a la Casilla 93
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado "Entregas Intracomunitarias Exentas" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las operaciones exentas efectuadas durante el año natural que se hayan destinado a países miembros de la Unión Europea, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas intracomunitarias exentas, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [93].

(6) Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción correspondiente a la Casilla [94]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado "Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción, realizadas en régimen general durante el año natural que corresponda.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas operaciones exentas con derecho a deducción, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [94].

(7) Operaciones exentas sin derecho a deducción correspondiente a la Casilla 83
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado "Operaciones exentas sin derecho a deducción" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las operaciones exentas sin derecho a deducción realizadas en régimen general durante el año natural correspondiente.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas operaciones exentas sin derecho a deducción, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [83].

(8) Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo correspondiente a la Casilla [84]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado "Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las "operaciones no sujetas por reglas de localización o con ISP" llevadas a cabo durante el año natural que corresponda, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas operaciones no sujetas por reglas de localización o con ISP, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [84].

(9) Operaciones en régimen simplificado correspondientes a la casilla [86]
El contenido de esta casilla irá relleno con "ceros" a causa de la no gestión del Régimen Simplificado en Openbravo.

(10) Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras y relativas al oro de inversión no habituales correspondientes a la Casilla [79]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado "Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA de las transmisiones de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales llevadas a cabo en el año natural, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [79].

(11) Entregas de bienes de inversión correspondiente a la Casilla [99]
Para los exonerados del 390, se ha creado un nuevo parámetro de tipo "salida" denominado "Entregas bienes de inversión" dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA de las entregas de bienes de inversión durante el año natural que corresponda, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas de bienes de inversión, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [99].

(12) Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia correspondiente a la Casilla [96]
Posición fija a ceros ya que Openbravo no gestiona organizaciones acogidas al Régimen especial de recargo de equivalencia, únicamente organizaciones en Régimen General que emiten facturas a comerciantes minoristas sujetos al régimen de Recargo de equivalencia.

(13) Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros correspondiente a la Casilla [85]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas - Entregas objeto de montaje en otro estado miembro dentro del grupo "Información Adicional" que se muestra al lanzar el Modelo 303.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual ya que no se gestiona en Openbravo. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [85]

(14) Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca correspondiente a la Casilla [95]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas en el ejercicio - REAGYP dentro del grupo "Información Adicional" que se muestra al lanzar el Modelo 303.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [95]

(15) Operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección correspondiente a la casilla [97]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas en el ejercicio - Bienes Usados dentro del Tax Report Group "Información Adicional" el cual se rellenará de forma manual con el importe de las operaciones realizadas en este régimen.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual ya que no se gestiona en Openbravo. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [97]

(16) Agencias de Viaje correspondiente a la casilla [98]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas en el ejercicio - Agencias de Viaje dentro del Tax Report Group "Información Adicional" el cual se rellenará de forma manual con el importe de las operaciones realizadas en este régimen.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual ya que no se gestiona en Openbravo. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [98]

(17) Total Volumen de Operaciones correspondiente a la Casilla [88]
Openbravo realiza el cálculo automático del importe del volumen total de operaciones en base al contenido de las siguientes casillas: ([80]+[81]+[93]+[94]+[83]+[84]+[85]+[86]+[95]+[96]+[97]+[98]-[79]-[99])

(18) Cuando el porcentaje de atribución en la declaración mensual no sea 100% para el Estado se informará del porcentaje de tributación por razón de territorio en la hacienda foral correspondiente, para ello se han creado los parámetros de tipo "entrada" siguientes a rellenar por parte del usuario, mostrándose al lanzar el modelo 303 dentro de la sección "Tributación por razón de territorio":

Álava, el valor introducido en esta casilla se trasladará a la Casilla [89] Guipuzcoa, el valor introducido en esta casilla se trasladará a la Casilla [90] Vizcaya,el valor introducido en esta casilla se trasladará a la Casilla [91] Navarra, el valor introducido en esta casilla se trasladará a la Casilla [92]

El total del porcentaje de tributación debe sumar el 100%. Hay que considerar que la tributación del Estado siempre será distinta a 0, y con un máximo de un 100%.

(19) Información de la tributación por razón de territorio: Territorio común casilla [107]

La información obtenida por este parámetro se guiará a partir de la información introducida por el usuario en el parámetro de entrada “Atribuible a la Administración del Estado” de la sección de declaración “Liquidación-Resultado” en el momento de generación del modelo.

- Cuando “Atribuible a la Administración del Estado” sea = 100; en la casilla [107] correspondiente al nuevo parámetro se indicará a “ceros” (Ej. Atribuible a la Administración del Estado = 100 Tributación territorio común % = 0)
- Cuando “Atribuible a la Administración del Estado” sea distinto de 100; en la casilla [107] correspondiente al nuevo parámetro se indicará la misma cantidad (Ej. Atribuible a la Administración del Estado = 80; Tributación territorio común % = 80)

(20) Reservado a la AEAT
Disminución a 463 posiciones rellenas con “blancos” reservadas para la AEAT.

Página sin contenido no incluida en el diseño por su no gestión en Openbravo.

Marzo 2018

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.5.400 que incluye mejoras para equiparar la condiciones de inclusión de facturas
en el Modelo 303 a las del Suministro Inmediato de Información para organizaciones acogidas a este sistema:

Las modificaciones mencionados sólo afectan para organizaciones que se encuentran acogidas a SII. Para el resto de organizaciones no acogidas a SII, no aplica este cambio.

Febrero 2018

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.5.303 y del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, versión 1.3.303 y ante un cambio de diseño de registro publicado el 9 de diciembre de 2017 por parte de la AEAT.

Esta versión además implementa nueva lógica para las empresas acogidas al SII, ya que en ese caso el Modelo 303 incluirán las facturas en el periodo en el que están dadas de alta en SII, con el fin de que coincida la información suministrada a la AEAT a través de esta vía, con la información contenida en la liquidación del Modelo 303 del periodo correspondiente.

Modificación lógica del Modelo 303 para organizaciones acogidas a SII

Al generar la declaración se comprobará si el módulo "Spain AEAT SII Template" está instalado en la organización y de ser así, si en la ventana "Configuración SII" se tiene la siguiente configuración:

Acogida a SII = Sí

Cuando una organización esté acogida a SII el generador de declaraciones tomará los campos "Periodo" y "Ejercicio" que se encuentran en la cabecera de la factura de compra/venta dentro del
grupo de campos "AEAT SII" independientemente de la fecha contable que tenga la factura. Para que esos campos estén informados es necesario que las facturas se hayan dado de Alta en SII.

Para todas aquellas organizaciones que estén acogidas al Régimen especial de Criterio de Caja, se comparará la fecha de cobro/pago con el periodo asignado en SII.

Para el resto de casos, organizaciones que no estén acogidas a SII, el modelo seguirá filtrando por fecha contable para incluir los datos de las facturas en la liquidación de IVA.

Casos de Uso

Los siguientes ejemplos se refieren a organizaciones acogidas a SII, por lo tanto se ven afectadas al nuevo cambio en la lógica del Modelo 303.

Facturas Emitidas:

Un empresario A presta un servicio a otro empresario B el 2 de enero de 2017 (fecha de operación), expidiendo la correspondiente factura el 13 de febrero de 2017 (fecha de factura).
El plazo para expedir la factura y remitir el registro de esta factura a través del SII finaliza el 15 de febrero.

El empresario A completa la factura y la da de alta en SII el día 13 de febrero. Además procede a contabilizar la factura el día 15 de febrero asignando una fecha contable de 31 de enero.

Una vez dada de alta la factura en SII, el periodo asignado que aparecerá en la cabecera de la factura será enero (01) y por tanto, será incluida en el Modelo 303 de Enero.

Independientemente de que la factura se haya contabilizado con fecha contable en enero o febrero, el filtro del Modelo 303 tomará el periodo asignado en SII que podemos comprobar en la cabecera de la factura.

Finalmente, las fechas que intervienen en la factura quedarían de la siguiente manera:

Fecha factura: 13 de febrero
Fecha operación: 2 de enero
Fecha contable: 31 de enero
Periodo SII: (01) enero
 Periodo liquidación de IVA - Modelo 303: (01) enero

Facturas Recibidas:

Un empresario A vende mercancía a otro empresario B el 26 de enero de 2017. El empresario A expide la factura el 27 de enero. El empresario B recibe la factura el 30 de enerofectúa su registro contable el 9 de febrero

Caben dos posibilidades:

1. El empresario B efectúa su registro contable el 9 de febrero y remite los registros de la factura a SII el 13 de febrero, se consignará en ese caso: Ejercicio: 2018 y Período: (01) enero.

Fecha factura: 27 de enero
Fecha operación: 26 de enero
Fecha contable: 31 de enero
Fecha registro contable: 09 de febrero
Periodo SII: (01) enero
 Periodo liquidación de IVA - Modelo 303: (01) enero

2. El empresario B efectúa su registro contable el 16 de febrero y remite los registros de la factura a SII el 19 de febrero, se consignará en ese caso: Ejercicio: 2018 y Período: (02) febrero.

Fecha factura: 27 de enero
Fecha operación: 26 de enero
Fecha contable: 31 de enero
Fecha registro contable: 16 de febrero
Periodo SII: (02) febrero
 Periodo liquidación de IVA - Modelo 303: (02) febrero

Nota: Independientemente de que la factura esté contabilizada el 31 de enero o el 13 de febrero la factura se incluirá en el IVA Devengado del periodo que esté asignado en la cabecera de la factura, pues se tiene en cuenta el mes del periodo de liquidación en SII, no la fecha contable.

Cambios en el Diseño de Registro

(1) Identificación - Exonerados de la Declaración-Resumen anual del IVA, modelo 390: Volumen de operaciones (art. 121 LIVA)
Valor marcado a "0" en la posición 836 del fichero por defecto para todas las declaraciones (mensual y trimestral) ya que el valor "0" es el correspondiente al valor
"Para todos los periodos distintos del último (12 y 4T), y en el último periodo (12 y 4T) para aquellos que No estén exonerados"

(2) Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso
Se ha creado un nuevo parámetro de tipo "entrada" denominado "Tributa exclusivamente a una Administración tributaria Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso"
dentro del Tax Report Group "Liquidación-Resultado" que se muestra al lanzar el modelo 303.

El usuario marcará de forma manual en el momento de generar la declaración el valor de esta posición, el cual se trasladará al fichero con el valor correspondiente.

Sí = 1
No = 2

(3) ¿Ha llevado voluntariamente los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT durante el ejercicio?
Definido por defecto como "No" con valor 2 en la posición 838 del fichero.

Se incluirá un nuevo parámetro en SII para que el usuario indique si su acogimiento a SII es voluntario o no. Una vez implementado este nuevo parámetro el Modelo 303 lo tendrá en cuenta.

(4) Posición 839. Las posiciones reservadas para la AEAT pasan de tener 581 caracteres a 579 que irán informadas con “blancos”

Contenido referido a sujetos pasivos en Régimen Simplificado. Página no incluida en el diseño por su no gestión en Openbravo.

Modificaciones a implementar con el fin de que las casillas correspondientes a la información contenida en el modelo 390 que hacían referencia al volumen de operaciones realizado en el ejercicio anterior no tengan contenido, debido a que exclusivamente tienen que aportar tal información los exonerados de la Declaración-resumen anual del IVA, con volumen de operaciones, en el último periodo de liquidación.

En detalle:

(1) Asignación del valor cero/blanco según corresponda a las posiciones 353-382; 384-660 que reflejan información perteneciente al modelo 390.

(2) Eliminación de los siguientes parámetros de entrada:

(3) Eliminación de las sección "Tributación por territorios" y los parámetros de entrada que lo componen, ya que sólo se deben informar en el último periodo de declaración:

Página no incluida en el diseño

Enero 2018

Se publica una nueva versión del Modelo 303 para el último periodo de 2018, esto es Diciembre 2017 en el caso de liquidación de IVA mensual, y último trimestre de 2018, en el caso de liquidación de IVA Trimestral que depende de la versión 1.0.9 del módulo Epígrafes del I.A.E

Los cambios fundamentales de esta modificación son consecuencia de la inclusión de información adicional relativa al volumen de operaciones, que aplica a los sujetos pasivos exonerados de presentar el Modelo 390.

Los sujetos pasivos acogidos a SII cuya liquidación de IVA es mensual, quedan exonerados de la presentación del Modelo 390 - Resumen Anual de IVA.
Por consiguiente, se han incluido en el Modelo 303 del último periodo, una serie de parámetros tanto de entrada como de salida, que reflejan fundamentalmente el volumen de operaciones de dichas entidades, información que hasta la fecha se incluía en el Modelo 390.

Para los sujetos pasivos que no están acogidos al Suministro Inmediato de Información (SII), y que por tanto tiene un periodo de liquidación del impuesto trimestral, no aplica la exoneración de presentar el Modelo 390.
Es por ello que este cambio de diseño si bien les afecta, es de forma transparente, ya que todas las nuevas posiciones del diseño relativas a la exoneración, se rellenarán a ceros o blancos en su caso.
Estos sujetos pasivos tendrán que presentar el Modelo 390 de liquidación de IVA anual.


A continuación se detallan los cambios de diseño que se han implementado para el Modelo 303 del último periodo de 2017:

(1) Identificación - - ¿Existe volumen de operaciones (art. 121 LIVA)?

Se ha creado un nuevo parámetro de tipo output (salida) denominado “Volumen de operaciones (art 121 LIVA)” para el modelo mensual y trimestral dentro del tax report group de Identificación.


Valor marcado a "1=Sí" en la posición 836 del fichero por defecto cuando la declaración a presentar tenga carácter mensual siendo tal periodo mes de Diciembre.
En el resto de los casos, cuando la organización que genera la declaración no esté acogida a SII, y esta tenga carácter trimestral, el valor de la posición será "cero".

(2) Posición 837. Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso

El valor asignado a esta casilla puede ser 1=SI o 2=NO, el usuario lo seleccionará de forma manual a través de un parámetro de entrada en el momento de generación del modelo.

(3) Posición 838. ¿Ha llevado voluntariamente los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT durante el ejercicio?

Se ha creado un nuevo parámetro de tipo output (salida) denominado “Llevanza voluntaria libros registro de IVA” para el modelo mensual y trimestral

El comportamiento de este parámetro que irá asociado a la posición 838 se informará con los siguientes valores según la siguiente configuración: Acogida a SII = Sí = 2
Acogida a SII = No = 2

(4) Posición 839. ¿Está exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390?

Se ha creado un nuevo parámetro de tipo output (salida) denominado “Exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390” para el modelo mensual y trimestral dentro del tax report group "Identificación"

El comportamiento de este parámetro irá asociado a:

- si la organización o entidad legal para la que se está lanzando el Modelo 303 de Diciembre 2018 está acogida al SII, el valor por defecto de esta posición será "SI" (Valor 1). En ese caso se rellenarán con los "output parameters" correspondientes, las posiciones a partir de la 353 de la página 3. Ver punto 4.3.

- en el resto de los casos, organizaciones no acogidas al SII que lancen el Modelo 303 para el último trimestre de 2018 (incluido Diciembre), o el mes de Diciembre del 2018 (modelo mensual), el valor será 2 = No. En este caso, las posiciones de la página 3, desde la 353 irán a ceros/blancos, según corresponda, de acuerdo con la implementación actual.

Por lo que, Acogida a SII = Sí = 1 Acogida a SII = No = 2

Contenido referido a sujetos pasivos en Régimen Simplificado. Página no incluida en el diseño por su no gestión en Openbravo.

(1) Desde la posición 353 a la posición 382 se deben incluir las "Claves" y los "Epígrafes" de la actividad o actividades económicas de la organización que presenta el Modelo 303, de ahí la dependencia al módulo de Epígrafes del IAE.

Este módulo que ya permite incluir los epígrafes en la pestaña "Actividades del IAE", incluye un nuevo campo, "Clave", para que el usuario pueda seleccionar la "Clave" correspondiente al epígrafe o epígrafes de sus actividades económicas.

Sólo una de ellas podrá ser configurada como "Principal", tal y como se muestra en la siguiente imagen. Pueden existir más de una actividad, con un máximo de 5 denominadas como "otras actividades".

303IAE.jpg

Las claves disponibles se puede revisar en la siguiente imagen:

303 Claves.jpg

(2) Posición 383 Presentación de declaración anual de operaciones con terceras personas, Modelo 347
Se ha creado un nuevo parámetro de tipo "entrada" dentro del grupo "Información Adicional" que se muestra al lanzar el Modelo 303, para informar de la obligatoriedad en la presentación de la declaración anual de operaciones con terceros.
Este parámetro puede tomar los siguientes valores:

Sí = X
No = Blanco

(4) Operaciones en Régimen General correspondiente a la Casilla [80]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida", denominado 303GENERAL_OPERATIONS dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA y, en su caso, el recargo de equivalencia de las entregas de bienes y prestaciones de servicios efectuadas por el sujeto pasivo en régimen general, durante el año natural que corresponda.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas y prestaciones de servicios, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [80].

(5) Operaciones en régimen especial del criterio de caja conforme art. 75 LIVA correspondiente a la Casilla [81]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303CASHVAT_OPERATIONS dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA y, en su caso, el recargo de equivalencia de las entregas de bienes y prestaciones de servicios en criterio de caja, durante el año natural que corresponda.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas y prestaciones de servicios en IVA de Caja, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [81].

(6) Entregas Intracomunitarias Exentas correspondiente a la Casilla 93
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303SALES_EU_EXEMPT dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las operaciones exentas
efectuadas durante el año natural que se hayan destinado a países miembros de la Unión Europea, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas intracomunitarias exentas, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [93].

(7) Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción correspondiente a la Casilla [94]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303EXPORTS_OTHEREXEMPT dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción, realizadas en régimen general durante el año natural que corresponda.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas operaciones exentas con derecho a deducción, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [94].

(8) Operaciones exentas sin derecho a deducción correspondiente a la Casilla 83
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303EXEMPTOPERATIONS_NOREDUCTION dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las operaciones exentas sin derecho a deducción realizadas en régimen general durante el año natural correspondiente.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas operaciones exentas sin derecho a deducción, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [83].

(9) Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo correspondiente a la Casilla [84]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303OPERATIONS_ISJ dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total de las operaciones no sujetas por reglas de localización o con ISP llevadas a cabo durante el año natural que corresponda, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas operaciones no sujetas por reglas de localización o con ISP, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [84].

(10) Operaciones en régimen simplificado correspondientes a la casilla [86]
El contenido de esta casilla irá relleno con "ceros" a causa de la no gestión del Régimen Simplificado en Openbravo.

(11) Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales correspondientes a la Casilla [79]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303NON_COMMON_OPERATIONS dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA de las transmisiones de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales llevadas a cabo en el año natural, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [79].

(12) Entregas de bienes de inversión correspondiente a la Casilla [99]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303SALES_INVESTMENT_GOODS dentro del Tax Report Group "Información Adicional" que recoge el importe total, excluido el propio IVA de las entregas de bienes de inversión durante el año natural que corresponda, a partir de las líneas de impuestos asociados a este nuevo parámetro.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas entregas de bienes de inversión, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [99].

(13) Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia correspondiente a la Casilla [96]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "salida" denominado 303SALES_EC dentro del Tax Report Group "Información Adicional" el cual se rellenará si el sujeto pasivo es persona física o entidad en régimen de atribución de rentas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que realiza alguna actividad de comercio al por menor a la que sea aplicable el
régimen especial del recargo de equivalencia.
Se hará constar en esta casilla el importe, de las entregas de bienes realizadas en el ámbito de dicho régimen especial, excluido el propio IVA y RE.

Este parámetro de salida, se ha relacionado con los rangos de impuesto correspondientes, de forma que el sistema calcula de forma automática el valor de dichas operacionesacogidas al régimen especial del recargo de equivalencia, y lo muestra en la posición/casilla del Modelo 303, casilla [96].

303ItemsRelated.jpg

(14) Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros correspondiente a la Casilla [85]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas - Entregas objeto de montaje en otro estado miembro dentro del grupo "Información Adicional" que se muestra al lanzar el Modelo 303.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual ya que no se gestiona en Openbravo. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [85]

(15) Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pescacorrespondiente a la Casilla [95]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas en el ejercicio - REAGYP dentro del grupo "Información Adicional" que se muestra al lanzar el Modelo 303.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [95]

(16) Operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección correspondiente a la casilla [97]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas en el ejercicio - Bienes Usados dentro del Tax Report Group "Información Adicional" el cual se rellenará de forma manual con el importe de las operaciones realizadas en este régimen.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual ya que no se gestiona en Openbravo. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [97]

(17) Agencias de Viaje correspondiente a la casilla [98]
Para los exonerados del 390, se habilita un parámetro de tipo "entrada" denominado Operaciones realizadas en el ejercicio - Agencias de Viaje dentro del Tax Report Group "Información Adicional" el cual se rellenará de forma manual con el importe de las operaciones realizadas en este régimen.

El usuario tiene que rellenar este importe de forma manual ya que no se gestiona en Openbravo. Este parámetro de salida mostrará su valor en la casilla [98]

(18) Total Volumen de Operaciones correspondiente a la Casilla [88]
Openbravo realiza el cálculo automático del importe del volumen total de operaciones en base al contenido de las siguientes casillas: ([80]+[81]+[93]+[94]+[83]+[84]+[85]+[86]+[95]+[96]+[97]+[98]-[79]-[99])

(19) Posición 537. Reservado para la Administración Longitud de 1 carácter informado con "0" en todo caso.

(20) Posición 537. Reservado para la Administración Longitud de 468 caracteres informados con "0" en todo caso.

(21) Cuando el porcentaje de atribución en la declaración mensual no sea 100% para el Estado se informará del porcentaje de tributación por razón de territorio en la hacienda foral correspondiente, para ello se han creado los parámetros de tipo "entrada" siguientes a rellenar por parte del usuario, mostrándose al lanzar el modelo 303 dentro de la sección "Tributación por razón de territorio":

El total del porcentaje de tributación debe sumar el 100%. Hay que considerar que la tributación del Estado siempre será distinta a 0, y con un máximo de un 100%.

Ejemplo:

Atribuíble a la Administración del Estado: 25%
Hacienda Foral Navarra: 75%

Página sin contenido no incluída en el diseño por su no gestión en Openbravo.

Además de las modificaciones descritas, esta nueva versión incluye nuevos impuestos creados recientemente, relacionados con los parámetros del Modelo 303 correspondientes, tal y como se detalla a continuación:

Adquisiciones bienes inversión 10%

Servicios prestados nacional 21%-24%R (+21%)

Adquisiciones IVA 10% -2%R (10%)

Adquisiciones IVA 4% -2%R (4%)


Para revisar información más detallada, consultar el siguiente link Diseño Modelo 303 - Último periodo

Febrero 2017

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.4.500.

Esta nueva versión del módulo "Modelo 303" incluye un cambio de diseño publicado el 13 de Enero de 2017 por parte de la AEAT, y que afecta a las declaraciones del ejercicio 2017.

Este cambio de diseño si bien transparente para el usuario final, modifica bastantes campos dentro del fichero txt, campos que cambian de tamaño, o simplemente de posición. Se incluye además una nueva página, la página 4.

Con fecha 16 de Enero se produce otra modificación que implica la no inclusión de las páginas 2 y 4 del Modelo de no tener contenido.

El diseño de registro aplicado en la versión 1.4.500 del Modelo 303 para 2017 se puede encontrar en la siguiente url de la AEAT: Modelos 300 al 399 - Modelo 303 - Orden HAP/2373/2014, de 9 de diciembre (ejercicio 2017 y siguientes.

Una vez instalada esta nueva versión del Modelo 303, recuerde aplicar el juego de datos a la organización/organizaciones con/sin IVA de Caja, que requieran la presentación del Modelo 303.

Comprobará que se han creado dos nuevos registros en la ventana "Declaración de impuestos:

Estas son las versiones que se deben utilizar para este ejercicio 2018.


Marzo 2016

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.4.400, ante un cambio de diseño publicado el 29 de Febrero de 2016 que afecta a las declaraciones de Febrero 2016, a presentar antes del 21 de Marzo del 2016; y a las declaraciones del primer trimestre 2016, a presentar antes del 20 de Abril del 2016.

Se incluye un nuevo campo en una posición anteriormente reservada a la AEAT, para poder indicar el código de entidad bancaria SWIFT/BIC en el caso de devoluciones a cuentas de países de la zona SEPA que todavía exijan este código SWIFT/BIC junto con el IBAN.

Este diseño de registro es aplicable a las declaraciones del ejercicio 2015 y siguientes, pero el nuevo campo sólo aplicará a los ejercicios 2016 y siguientes.

Esta modificación se realiza en las posiciones 519 a 529 de la hoja 3 -Devolución. SWIFT-BIC. [Sólo declaraciones ejercicios 2016 y siguientes] , al ser ese un campo "alfanumérico" se dejará a blancos si no hay información. No es este un campo obligatorio.


Este cambio de diseño ha implicado la implementación del Modelo 303 para 2016, tal y como se describe a continuación.

Una vez instalada esta nueva versión del Modelo 303, recuerde aplicar el juego de datos a la organización/organizaciones con/sin IVA de Caja, que requieran la presentación del Modelo 303.

Comprobará que se han creado dos nuevos registros en la ventana "Declaración de impuestos:

En estas dos nuevas declaraciones se ha añadido un nuevo parametro de impuestos, de tipo "Input", dentro de la "Sección de declaración" "Banco", denominado "SWIFT-BIC".: Recuerde que podría definirse como constante.

En la ventana "Generador de declaraciones de impuestos", podrá ya seleccionar la versión para 2016 del Modelo 303, que ya incluye este nuevo campo/parámetro de tipo "entrada".


Igualmente, se publica una nueva versión del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, versión 1.2.200.
Esta nueva versión incluye un nuevo juego de datos para 2016, que relaciona los impuestos de IVA de Caja, con los parámetros del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, para 2016.

Una vez instalada esta nueva versión del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, recuerde aplicar el juego de datos a la organización/organizaciones sujetas a IVA de Caja correspondientes.

Enero 2016

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.4.300. Esta versión relaciona los parámetros del Modelo 303 con nuevos impuestos de IVA vigentes desde el 1 de Enero de 2016:

(1) Arrendamientos 21% -19%R (pagos) (+21%)

(2) Arrendamientos 21% -19%R (cobros) (+21%)

Recuerde aplicar el conjunto de datos una vez instalada la nueva versión del módulo Modelo 303.

Esta es la versión a utilizar para el periodo 2016. Desde la declaración de Enero 2016, a presentar el 20 de Febrero de 2016, en el caso de utilizar dichos impuestos.

Enero 2016

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.4.201.

Esta nueva versión del Modelo 303 incluye las mejoras que se describen a continuación:

Para las organizaciones acogidas a IVA de Caja o destinatarias de operaciones en IVA de Caja:

Para conocer más información sobre cómo liquidar el IVA de Caja a 31 de Diciembre del año inmediato posterior a aquel en que se haya realizado la operación, consulte el siguiente enlace

Octubre 2015

Se publica una nueva versión del Modelo 303, versión 1.4.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").

Igualmente, se publica una nueva versión del Modelo 303 compatible con IVA de Caja, versión 1.2.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").

Esta nueva versión del "Generador de Declaraciones de Impuestos" permite seleccionar un calendario diferente al asociado a la organización por defecto, al generar cualquier "Modelo Tributario", como por ejemplo el Modelo 303.

Una organización puede tener asociado un sólo calendario que podría ser un calendario que no coincide con el calendario natural de "Enero a Diciembre" (que es el calendario fiscal en España).

La única configuración necesaria es crear un nuevo calendario para la organización, en la ventana "Calendario anual y periodos". Este nuevo calendario configurado con periodos desde Enero a Diciembre del año que aplique, será el que se seleccione en el Generador de Declaraciones de Impuestos, al generar cualquier "Modelo Tributario".

Julio 2015

Se publica las versiones:

Recuerde aplicar este nuevo juego de datos a la organización o entidad legal que corresponda, desde la ventana de aplicación "Gestión del módulo de Empresa".
Recuerde aplicar este nuevo juego de datos a la organización o entidad legal sujeta o destinataria de operaciónes de IVA de Caja que corresponda, desde la ventana de aplicación "Gestión del módulo de Empresa".

Versión 1.3.19 Modelo 303

(1) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 21% - 15%R (+21%)"
Parámetros del 303:

(2) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 21% - 7%R (+21%)"
Parámetros del 303:

(3) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 10% - 15%R (+10%)"
Parámetros del 303:

(4) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 10% - 7%R (+10%)"
Parámetros del 303:

(5) Rango de Impuesto: "Arrendamientos 21% -19,5%R (pagos) (+21%)"
Parámetros del 303:

(6) Rango de Impuesto: "Arrendamientos 21% -19.5%R (cobros) (+21%)"
Parámetros del 303:

(7) Rango de Impuesto: "Servicios prestados nacional 21% -15%R (+21%)"
Parámetros del 303:

(8) Rango de Impuesto: "Servicios prestados nacional 21% -7%R (+21%)"
Parámetros del 303:

(9) Rango de Impuesto: "Entregas no sujetas por ISP con RE"
Parámetros del 303:

(10) Rango de Impuesto: "Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%) ISP"
Parámetros del 303:

Versión 1.1.13 Modelo 303 Compatible con IVA de Caja

(1) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 21% -15%R (+21%) RDL IVA Caja"
Parámetros del 303:

(2) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 21% - 15%R (+21%) IVA de Caja"
Parámetros del 303:

(3) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 21% - 7%R (+21%) IVA de Caja"
Parámetros del 303:

(4) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 10% - 15%R (+10%) IVA de Caja"
Parámetros del 303:

(5) Rango de Impuesto: "Prestación servicios nacional 10% - 7%R (+10%) IVA de Caja"
Parámetros del 303:

(6) Rango de Impuesto: "Arrendamientos 21% -19,5%R (pagos) (+21%) IVA de Caja "
 Parámetros del 303:

(7) Rango de Impuesto: "Arrendamientos 21% -19,5%R (cobros) (+21%) IVA de Caja "
 Parámetros del 303:

(8) Rango de Impuesto: "Servicios prestados nacional 21% -15%R (+21%) IVA de Caja"
Parámetros del 303:

(9) Rango de Impuesto: "Servicios prestados nacional 21% -7%R (+21%) IVA de Caja "
 Parámetros del 303:

Mayo 2015

Se publica la versión 1.3.16 del Modelo 303.

Esta nueva versión incluye un nuevo "juego de datos" que relaciona los impuestos que se listan a continuación, con los parámetros del Modelo 303 correspondientes.

Recuerde aplicar este nuevo juego de datos a la organización o entidad legal que corresponda desde la ventana de aplicación "Gestión del módulo de Empresa".

(1) Rango de Impuesto: "Servicios prestados no sujetos con dcho deducción"
Parámetros del 303:

(2) Rango de Impuesto: "Entregas no sujetas con dcho deducción"
Parámetros del 303:

(3) Rango de Impuesto: "Exportaciones (%N=>0%) ISP"
Parámetros del 303:

(4) Rango de Impuesto:"Importaciones 21% ISP"
Parámetros del 303:

(5) Rango de Impuesto: "Entregas IVA+RE 21+5.2% (+21%) ISP"
Parámetros del 303:

(6) Rango de Impuesto: "Entregas IVA+RE 21+5.2% (+5.2%) ISP"
Parámetros del 303:

Abril 2015

Se publica la versión 1.3.15 del Modelo 303.

Esta nueva versión incluye las siguientes novedades.

1. Cambio del diseño de registro publicado por la AEAT con fecha del 26 de Marzo de 2015, para declaraciones a presentar a partir del 1 de Abril de 2015.

En la posición 65 de la página 1 "Identificación (1) - Tributa exclusivamente en Régimen Simplificado (RS) se añaden 3 valores:

En lo que respecta a Openbravo esto significa que


2. Además esta nueva versión relaciona los nuevos impuestos que se detallan a continuación con los parámetros del Modelo 303 correspondientes:

Impuesto "Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R (+21%)":

Impuesto "Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R (-21%)"

Impuesto "Entregas no sujetas por ISP"

Impuesto "Entregas IVA 21% ISP"

Impuesto "Entregas Intracomunitarias (%N=>0%) ISP"

Impuesto "Adquisiciones Intracomunitarias 21% (+21%) ISP"

Impuesto "Adquisiciones Intracomunitarias 21% (-21%) ISP"

Impuesto "Inversión Sujeto Pasivo Nacional 21% (+21%)"

Impuesto "Inversión Sujeto Pasivo Nacional 21% (-21%)"

Febrero 2015

Se publican las versiones:

Esta es la versión del Modelo 303 a instalar para general el Modelo 303 del periodo impositivo 2015.
Además se incluyen nuevos tipos de impuestos de IVA relacionados con el parámetro del Modelo 303 correspondiente.
Esta versión incluye nuevos tipos de impuestos de IVA de Caja relacionados con el parámetro del Modelo 303 correspondiente.
Las organizaciones acogidas al RECC o destinatarias de operaciones acogidas al RECC, tendrán que instalar también esta nueva versión del Modelo 303 compatible con IVA de Caja y aplicar el juego de datos de referencia a la organización/organizaciones que aplique.

Es importante recalcar que esta nueva versión del Modelo 303 (1.3.11) require igualmente de:

  1. la aplicación de nuevos datos de referencia en la venta "Gestión del Módulo de Empresa", una vez instalada esta nueva versión del módulo.
  2. la selección del "Modelo 303 2015 - Declaración mensual/trimestral" desde la ventana "Generador de Declaraciones de Impuestos".

Los cambios de diseño que afectan a la presentación del Modelo 303 para el periodo impositivo de 2015 y que recoge la version 1.3.11, son fundamentalmente técnicos y aplicables a las declaraciones del ejercicio 2015 y siguientes:

Los impuestos de IVA que se han relacionado con el parámetro del Modelo 303 correspondiente son:

Los impuestos de IVA de Caja que se han relacionado con el parámetro del Modelo 303 compatible con IVA de Caja correspondiente son:

Enero 2015

Se publican las versiones:

en "QA Approved", conforme a los cambios de diseño para el último trimestre de 2014 anunciados por la AEAT.

Los cambios de diseño que afectan a la presentación del Modelo 303 del último periodo de 2014 son:

Respecto del IVA diferido de Importación es importante recalcar lo siguiente:

Es por ello que las facturas del proveedor extranjero, que reflejan el impuesto "Importaciones 21%=0%", deberán incluir en la pestaña "Impuestos" las siguientes líneas:

Es importante recalcar que esta nueva versión del Modelo 303 require de:

  1. la aplicación de nuevos datos de referencia en la venta "Gestión del Módulo de Empresa", una vez instalada esta nueva versión del módulo.
  2. la selección del "Modelo 303 2014 - Último Periodo - Declaración mensual/trimestral" desde la ventana "Generador de Declaraciones de Impuestos".

Agosto 2014

Se publica la versión 1.3.0 del Modelo 303.

En esta nueva versión tanto la base imponible como la cuota de las facturas rectificativas o correctivas (Abonos) de compra y de venta, se incluyen en las casillas del 303 destinadas a tal efecto, tal y como se detalla a continuación:

Adicionalmente, se siguen manteniendo como parámetros de entrada del Modelo 303 la modificación de bases y cuotas así como la rectificación de deducciones.

Abril 2014

Se publica la versión 1.2.3 del Modelo 303.

En esta nueva versión:

Este cambio se produce ya que con fecha 1 de Abril se modifica la tramitación del Modelo 303 que incluye la presentación del Modelo 303 para el Régimen Simplificado de IVA. Modelo 303 - IVA - Autoliquidación

Febrero 2014

Se publica la versión 1.2.0 del módulo Modelo 303 para el periodo impositivo 2014, como consecuencia de un cambio en el Diseño de Registro del modelo 303, publicado por la Agencia Tributaria con fecha 28 de Enero del 2014 y que se puede consultar en el siguiente link: 303 - Orden HAP/2215/2013 (v1.6) Actualizado a 28/01/2014

El nuevo diseño de registro del Modelo 303 implica cambios en todas las posiciones del fichero.

Adicionalmente, el nuevo régimen especial de criterio de caja (RECC) influye en el contenido del modelo 303 (para el perido de liquidación correspondiente), en la forma en que se indica a continuación :

(1) para las empresas NO acogidas al RECC y NO destinatarias de entregas de bienes o prestaciones de servicios acogidos a este régimen:


(2) para las empresas NO acogidas al RECC pero que SI son destinatarias de entregas de bienes o prestaciones de servicios acogidos a este régimen:

En este caso es necesario además instalar y aplicar el módulo Modelo 303 (Spain) Cash VAT compatible ya que este módulo contiene los parámetros del modelo 303 asociados a los rangos de impuestos de IVA de Caja.


(3) para las empresas SI acogidas al RECC:

En este caso es necesario además instalar y aplicar el módulo Modelo 303 (Spain) Cash VAT compatible ya que este módulo contiene los parámetros del modelo 303 asociados a los rangos de impuestos de IVA de Caja.

Puede consultar el Manual de Usuario del IVA de Caja para obtener más información a cerca de esta nueva funcionalidad.

Los principales cambios se ennumeran a continuación:

El nuevo diseño de registro del Modelo 303 consta ahora de las siguientes páginas: Página 0, Página 1, Página 2 y Página 3

Página 0

Esta página incluye:

Posición Longitud Descripción Contenido/Definicion en Openbravo
1 2 Constante "<T"
3 3 Modelo "303"
definido como "constante"
6 1 Página "0"
definido como "constante"
7 4 Ejercicio Devengo. (AAAA) AAAA
definido como "output" en función del ejercicio introducido
11 2 Periodo. (PP) "01"..."12", ... o "1T".."4T"
definido como "output" en función del periodo introducido
13 5 Constante "0000>"
definido como "constante"
18 5 Constante "<AUX>"
definido como "constante"
23 70 Reservado ara la Admnistración. Rellenar con blancos. BLANCOS
93 4 Versión del programa Identificador de la versión de Openbravo 3 del Módulo "Modelo 303"
definido como "constante"
97 4 Reservado para la Admnistración. Rellenar con blancos. BLANCOS
101 9 NIF de la Empresa de Desarrollo. NIF de Openbravo
definido como "constante"
110 213 Reservado ara la Admnistración. Rellenar con blancos. BLANCOS
323 6 Constante "</AUX>"
329 8 Constante "<VECTOR>"
337 300 Vector de páginas tbd
637 9 Constante "</VECTOR>"
646 variable Contenido del fichero
*** 18 Constante "</T3030AAAAPP0000>"
*** 2 Fin de registro. Constante CRLF (Hexadecimal 0D0A, Decimal 1310)

Página 1

Esta página incluye:

Posición Longitud Descripción Contenido/Definición en Openbravo
65 1 Identificación (1). Tributa exclusivamente en régimen simplificado "1" SI, "2" NO
definido como "constante" NO
66 1 Identificación (1). Autoliquidación conjunta "1" SI, "2" NO
definido como "constante" NO
67 1 Identificación (1). Declarado en concurso de acreedores en el periodo de liquidación "1" SI, "2" NO
definido como "input" a seleccionar o no al lanzar el modelo
68 8 Identificación (1). Fecha en la que se dictó el auto de declaración de concurso 01012014
definido como "input" a introducir o no al lanzar el modelo
76 1 Identificación (1). Auto de declaración de concurso dictado en el periodo "blanco" NO , "1" SI Preconcursal, "2" SI Postconcursal
"blanco" en caso de "NO" seleccionar el input "Declarado en concurso de acreedores"
"1" en caso de no seleccionar el input "Auto Concurso Postconcursal"
"2" en caso de seleccionar el input "Auto Concurso Postconcursal"
77 1 Identificación (1). Opción por el régimen especial de criterio de Caja "1" SI, "2" NO
definido como "output" en función de la configuración de la Organización, definida o no como de IVA de Caja, en la pestaña Información.
78 1 Identificación (1). Destinatario de las operaciones a las que se aplique el régimen especial de criterio de Caja. "1" SI, "2" NO
definido como "output" en función de la configuración de los proveedores/facturas de compra de la Organización, definidos o no como de IVA de Caja.
79 1 Identificación (1). Opción por la aplicación de la prorrata especial "1" SI, "2" NO
definido como "constante" NO
80 1 Identificación (1). Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial "1" SI, "2" NO
definido como "constante" NO
87 17 Liquidación (3). Régimen General - IVA Devengado - Régimen General - Base Imponible [01] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, adicionalmente para la parte proporcional de bases imponibles cobradas en el periodo de liquidación, relacionadas con los impuestos de IVA de Caja que se detallan a continuación:
Arrendamientos 21% (cobros) IVA de Caja
Arrendamientos 21% -21%R (cobros) (+21%) IVA de Caja
Entregas Bienes Inversión 21% IVA de Caja
Entregas IVA 21% IVA de Caja
Servicios prestados nacional 21% IVA de Caja
Servicios prestados nacional 21%-21%R (+21%) IVA de Caja
Servicios prestados nacional 21%-9%R (+21%) IVA de Caja
Transmisión B.Inmuebles 21% IVA de Caja
126 17 Liquidación (3). Régimen General - IVA Devengado - Régimen General - Base Imponible [04] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, adicionalmente para la parte proporcional de bases imponibles cobradas en el periodo de liquidación, relacionadas con los impuestos de IVA de Caja que se detallan a continuación:
Entregas IVA 10% IVA de Caja
Servicios prestados nacional 10% IVA de Caja
Transmisión B.Inmuebles 10% IVA de Caja
165 17 Liquidación (3). Régimen General - IVA Devengado - Régimen General - Base Imponible [07] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, adicionalmente para la parte proporcional de bases imponibles cobradas en el periodo de liquidación, relacionadas con los impuestos de IVA de Caja que se detallan a continuación:
Entregas IVA 4% IVA de Caja
Servicios prestados nacional 4% IVA de Caja
204 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado. Adquisiciones Intracomunitarias de bienes y de servicios. Base Imponible [Casilla 10] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, bases imponibles ligadas a los impuestos que se detallan a continuación:
Adquisiciones Intracomunitarias 21% (-21%)
Adquisiciones Intracomunitarias 18% (-18%)
Adquisiciones Intracomunitarias 16% (-16%)
Adquisiciones Intracomunitarias 10% (-10%)
Adquisiciones Intracomunitarias 8% (-8%)
Adquisiciones Intracomunitarias 7 (-7%)
Adquisiciones Intracomunitarias 4% (-4%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 18% (-18%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 16% (-16%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (-10%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 8% (-8%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 7% (-7%)
Adquisiciones intracomunitarias bienes de inversión 18% (-18%)
Adquisiciones intracomunitarias bienes de inversión 21% (-21%)
221 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado. Adquisiciones Intracomunitarias de bienes y de servicios. Cuota [Casilla 11] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, cuotas ligadas a los impuestos que se detallan a continuación:
Adquisiciones Intracomunitarias 21% (-21%)
Adquisiciones Intracomunitarias 18% (-18%)
Adquisiciones Intracomunitarias 16% (-16%)
Adquisiciones Intracomunitarias 10% (-10%)
Adquisiciones Intracomunitarias 8% (-8%)
Adquisiciones Intracomunitarias 7 (-7%)
Adquisiciones Intracomunitarias 4% (-4%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 18% (-18%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 16% (-16%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (-10%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 8% (-8%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 7% (-7%)
Adquisiciones intracomunitarias bienes de inversión 18% (-18%)
Adquisiciones intracomunitarias bienes de inversión 21% (-21%)
238 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado. Otras operaciones de inversión del sujeto pasivo. Base Imponible [Casilla 12] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, bases imponibles ligadas a los impuestos que se detallan a continuación:
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 21% (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 18% (-18%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 16% (-16%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 10% (-10%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 8% (-8%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 7% (-7%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% - 24,75 % R (-21%)
255 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado. Otras operaciones de inversión del sujeto pasivo. Cuota [Casilla 13] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, cuotas ligadas a los impuestos que se detallan a continuación:
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 21% (-21%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 18% (-18%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 16% (-16%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 10% (-10%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 8% (-8%)
Inversión Sujeto Pasivo NO UE 7% (-7%)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% - 24,75 % R (-21%)
272 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado - Modificación bases y cuotas - Base Imponible [Casilla 14] 15 enteros y 2 decimales
Definido como input a introducir al lanzar el modelo
289 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado - Modificación bases y cuotas - Cuota[Casilla 15] 15 enteros y 2 decimales
Definido como input a introducir al lanzar el modelo
423 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado - Modificación bases y cuotas del recargo de equivalencia- Base Imponible [Casilla 25] 15 enteros y 2 decimales
Definido como input a introducir al lanzar el modelo
440 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Devengado - Modificación bases y cuotas del recargo de equivalencia- Cuota [Casilla 26] 15 enteros y 2 decimales
Definido como input a introducir al lanzar el modelo
474 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Deducible - Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes - Base Imponible [28] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, adicionalmente para la parte proporcional de bases imponibles pagadas en el periodo de liquidación, relacionadas con los impuestos de IVA de Caja que se detallan a continuación:
Adquisición B. Inmuebles 21% IVA de Caja
Adquisición B.Inmuebles 10% IVA de Caja
Adquisiciones IVA 21% IVA de Caja
Adquisiciones IVA 10% IVA de Caja
Adquisiciones IVA 4% IVA de Caja
Arrendamientos 21% (pagos) IVA de Caja
Arrendamientos 21% -21%R (pagos) (+21%) IVA de Caja
Prestación servicios nacional 21% IVA de Caja
Prestación servicios nacional 21% -21%R (+21%) IVA de Caja
Prestación servicios nacional 21% -9%R (+21%) IVA de Caja
Prestación servicios nacional 21% -1%R (21%) IVA de Caja
Prestación servicios nacional 10%
Prestación servicios nacional 10% -9%R (+10%) IVA de Caja
Prestación servicios nacional 4% IVA de Caja
Prestación servicios nacional 4% -9%R (+4%) IVA de Caja
508 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Deducible - Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes de inversión - Base Imponible [30] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, adicionalmente para la parte proporcional de bases imponibles pagadas en el periodo de liquidación, relacionadas con los impuestos de IVA de Caja que se detallan a continuación:
Adquisición Bienes Inversión 21% IVA de Caja
610 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Deducible - En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes - Base Imponible [Casilla 36] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, bases imponibles ligadas a los impuestos que se detallan a continuación:
Adquisiciones Intracomunitarias 21% (+21%)
Adquisiciones Intracomunitarias 18% (+18%)
Adquisiciones Intracomunitarias 16% (+16%)
Adquisiciones Intracomunitarias 10% (+10%)
Adquisiciones Intracomunitarias 8% (+8%)
Adquisiciones Intracomunitarias 7 (+7%)
Adquisiciones Intracomunitarias 4% (+4%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (+21%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 18% (+18%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 16% (+16%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (+10%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 8% (+8%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 7% (7+%)
627 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Deducible - En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes - Cuota [Casilla 37] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, bases imponibles ligadas a los impuestos que se detallan a continuación:
Adquisiciones Intracomunitarias 21% (+21%)
Adquisiciones Intracomunitarias 18% (+18%)
Adquisiciones Intracomunitarias 16% (+16%)
Adquisiciones Intracomunitarias 10% (+10%)
Adquisiciones Intracomunitarias 8% (+8%)
Adquisiciones Intracomunitarias 7 (+7%)
Adquisiciones Intracomunitarias 4% (+4%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 21% (+21%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 18% (+18%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 16% (+16%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 10% (+10%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 8% (+8%)
Inversión Sujeto Pasivo UE 7% (7+%)
678 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Deducible - Rectificación de deducciones - Base Imponible [Casila 40] 15 enteros y 2 decimales
Definido como input a introducir al lanzar el modelo
695 17 Liquidación (3). Régimen General. IVA Deducible - Rectificación de deducciones - Cuota [Casila 41] 15 enteros y 2 decimales
Definido como input a introducir al lanzar el modelo

Página 2

No aplica por ser de Régimen Simplificado.

Página 3

Esta página incluye:

Posición Longitud Descripción Contenido/Definición en Openbravo
9 17 Liquidación (3). Información adicional - Entregas intracomunitarias de bienes y servicios [Casilla 59] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, bases imponibles ligadas a los impuestos que se detallan a continuación:
Entregas intracomunitarias (%N=>0%),
Entregas intracomunitarias (%R=>0%),
Entregas intracomunitarias (%SR=>0%),
Entregas intracomunitarias Bienes de Inversión (%N=>0%)
Servicios prestados UE (%N=>0%)
Servicios prestados UE (%R=>0%)
184 17 Liquidación (3). Información adicional - Exclusivamente para operaciones de entrega de bienes y prestaciones de servicios a las que resulte de aplicación el RECC. Importes devengados en el periodo de liquidación según art 75 de la LIVA- Base Imponible [Casilla 62] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, suma de las bases imponibles correspondientes a las facturas de venta del RECC que hayan sido emitidas durante el periodo de liquidación, independientemente de si están cobradas o no.
201 17 Liquidación (3). Información adicional - Exclusivamente para operaciones de entrega de bienes y prestaciones de servicios a las que resulte de aplicación el RECC. Importes devengados en el periodo de liquidación - Cuota [Casilla 63] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, suma de las cuotas correspondientes a las facturas de venta del RECC que hayan sido emitidas durante el periodo de liquidación, independientemente de si están cobradas o no.
218 17 Liquidación (3). Información adicional - Exclusivamente para operaciones de entrega de bienes y prestaciones de servicios a las que resulte de aplicación el RECC. Cuotas de IVA soportados en operaciones que tributen por el RECC - Base Imponible [Casilla 74] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, suma de las bases imponibles correspondientes a las facturas de compra del RECC que hayan sido recibidas durante el periodo de liquidación, independientemente de si están pagadas o no.
235 17 Liquidación (3). Información adicional - Exclusivamente para operaciones de entrega de bienes y prestaciones de servicios a las que resulte de aplicación el RECC. Cuotas totales de IVA soportados en operaciones que tributen por el RECC pendientes de deducción al final del periodo - Cuota [Casilla 75] 15 enteros y 2 decimales
Definido como output, suma de las cuotas correspondientes a las facturas de compra del RECC que hayan sido recibidas durante el periodo de liquidación, independientemente de si están pagadas o no.
267 34 Domiciliación/Devolución - IBAN ES+24 posiciones
Definido como output, IBAN de la cuenta financiera del pago de la transacción

Septiembre 2013

Se publica una nueva versión del módulo Modelo 303 como consecuencia de la publicación de la versión 1.2.60 del módulo Impuestos para España que incluye nuevos impuestos que deben ser añadidos al modelo 303.

Los cambios de la nueva versión son:

Los nuevos impuestos que se han relacionado con parámetros del modelos 303 son los siguientes:

Octubre 2012

Se publica una nueva versión del módulo Modelo 303 como consecuencia de la publicación del Real Decreto_ley 20/2012 de 13 de Julio de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad.

Este decreto introduce cambios en el Impuesto sobre el Valor Añadido, cambios que implican la subida de los tipos normal y reducido de IVA así como del "Recargo de Equivalencia a partir del 1 de Septiembre de 2012.

Los cambios de la nueva versión son:

En resumen:
En a cumplimentación de las autoliquidaciones de IVA de los períodos que comprendan el mes de septiembre o siguientes de 2012, se puede dar la situación de que en un mismo período impositivo de liquidación hayan de reflejarse operaciones gravadas según los nuevos tipos (21% y 10%) junto con otras devengadas a las que les sea de aplicación los tipos vigentes hasta el 1 de Septiembre (18% y 8%).
En estos supuestos deberá consignarse en las casillas correspondietes del Modelo 303 la suma algebraíca de las bases imponibles. De igual forma se procederá con las casillas correspondientes a las cuotas devengadas. El tipo impositivo a consignar será el tipo resultante del cociente entre la cuota y la base imponible declarada, cualguiera que sea el resultado y si este cociente no da un número entero, se hará constar los dos primeros decimales del número resultante.
Igualmente, las autoliquidaciones de IVA de los períodos que comprendan el mes de septiembre o siguientes del 2012 que incluyan operaciones a las que sea aplicable el recargo de equivalencia se cumplimentarán siguiendo los mismos criterios anteriores.

Para más información consulte el Manual de Usuario del Modelo 303

Octubre 2011

Se publica una nueva versión del informe de IVA Modelo 303 como consecuencia de la incoporación en el módulo de impuestos para España de nuevos tipos impositivos de IVA relativos a adquisiciones y entregas de bienes de inversión.

1. Eliminacion de los campos siguientes que se mostraban a la hora de lanzar el modelo 303 como fichero:

Los importes de dichas operaciones se obtienen ahora por la aplicación de los nuevos tipos de bienes de inversión a las correspondientes transacciones registradas en Openbravo.

2. Los nuevos tipos de bienes de inversión se han relacionado con los parámetros del 303 siguientes:

Septiembre 2011

Se publica una nueva versión del modelo 303(versión 1.1.16), que permite la configuración por parte del usuario de los siguientes datos como valores constantes:

Que los datos anteriores se puedan establezcan como constantes en el sistema, ayuda a que el usuario no tenga que introducirlos cada vez que genere el modelo 303.

La forma de configurar los datos anteriores como constantes es muy sencilla y se realizan desde la ruta de aplicación: "Gestión Financiera // Contabilidad // Configuración // Tax Report"

Una vez en dicha ventana seleccionamos el informe "Modelo 303 - Autoliquidación Mensual de IVA" y navegamos a la opción de menú "Tax Report Group".

A continuación se especifican los pasos necesarios para configurar cada uno de los datos a constante:

1. Inscrito en el Registro de Devolución Mensual:

2. Atribuible a la Administración del Estado

3. Banco (Devoluciones)

4. Banco (Ingresos)


Los pasos detallados anteriormente deberán realizarse  para el informe "AEAT303_Q" - Modelo 303 - Autoliquidación Trimestral de IVA, en caso de presentación trimestral del 303.

Diciembre 2010

Se publica una nueva versión del Modelo 303 que incluye los correspondientes "Parámetros de declaración" para los rangos de impuestos:

tal y como se detalla a continuación:

El parámetro de Impuesto = "Modelo 303 - Autoliquidación Trimestral/Mensual de IVA - IVA Deducible - Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes" se ha configurado en los siguientes rangos de impuesto:

El parámetro de Impuesto = "Modelo 303 - Autoliquidación Trimestral/Mensual de IVA - IVA Devengado - Régimen General" se ha configurado en los siguientes rangos de impuesto:

Agosto 2010

Se publica una nueva versión del módulo "Modelo 303 - que contempla los nuevos tipos impositivos de IVA en España vigentes a partir del 1 de Julio del 2010.

Como es sabido, a partir del 1 de Julio del 2010 el tipo normal de IVA vigente pasa a ser el 18% y el tipo reducido de IVA al 8%

Este nuevo módulo del Modelo 303 contempla la posibilidad de coexistencia de los tipos de IVA (16% y 7%) vigentes hasta el 01/Julio/2010, con los  nuevos tipos de IVA (18% y 8%) vigentes a partir del 01/Julio/2010:

conforme a los requerimientos de la Agencia Tributaria española que a continuación se detallan:

Junio 2010

Se publica la primer versión del módulo "Modelo 303 - Declaración del IVA".

La primera versión del modulo "Modelo 303 para España" [Tax Report: Modelo 303 (Spain)] ya está disponible para ser instalada en Openbravo 2.50 y Openbravo 3.

El modelo tributario 303 es el informe de autoliquidación del Impuesto del Valor Añadido (IVA). Es de carácter periódico (mensual o trimestral) y tiene que ser presentado por todos aquellos sujetos que realicen cualquier tipo de operación comercial.

Este módulo extrae la información necesaria y genera un fichero de texto plano listo para ser enviado a la Agencia Tributaria de forma telemática.

Cambios que no requiren de una nueva version del 303

Noviembre 2012 - se publica por parte de la AEAT un nuevo diseño de registro del modelo 303. Para mayor información consulte el siguiente enlace.
Este cambio implica la introducción de nueva información en las posiciones:
Posición 911 (Lon. 1 posición) - Está autorizado a presentación conjunta. "Blanco=No", "1=Si".
Posición 912 (Lon. 1 posición) - Auto de declaración de concurso dictado en período. "Blanco=No", "1=SI preconcursal", "2=NO postconcursal".
El fichero del 303 de Openbravo genera "blanco" para las posiciones 911 y 912. El resto de opciones deberán ser introducidas por el usuario manualmente a la hora de presentar el modelo en la página web de la AEAT.

Retrieved from "http://wiki.openbravo.com/wiki/Projects:Spainaeatmodelo303"

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