Projects:Spainaeatmodelo390
Introducción
El Modelo 390 se ha desarrollado como parte de la "Professional Edition" o versión "Profesional" de la localización para España y, por tanto, necesita de una "Openbravo Commercial License".
El Modelo 390 es la declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido que contiene las operaciones realizadas a lo largo del año natural relativas a la liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido (VAT), por parte de las "Personas Jurídicas".
La declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido, modelo 390, deberá presentarse en los treinta primeros días naturales del mes de enero siguiente al año al que se refiere la declaración.
Los vencimientos que coincidan con un día inhábil se considerarán trasladados al primer día hábil siguiente.
Con este nuevo Módulo Comercial, el Modelo 390 se puede presentar a Hacienda como un fichero de texto válido de formato XML, obtenido a través del "Generador de Declaraciones de Impuestos".
Para más información consulte la documentación sobre este proyecto, que se incluye a continuación.
Documentación
- Especificación Funcional (en Inglés)
- Especificación Técnica (en Inglés)
- Manual de Usuario (en Español)
Versiones disponibles
Enero 2022
Se publica una nueva versión del Modelo 390,versión 3.3.204500, que incluye los siguientes cambios:
- un nuevo diseño de registro para el periodo 2021, conforme a los detalles incluidos en la FR 47301, que se describen también de forma resumida después.
- y el nuevo impuesto (de compra) de IVA "Prestación servicios agencias publicidad 21% -24%R (+21%)" asociado a los siguientes parámetros deL 390:
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Este nuevo impuesto se incluye en la versión 1.2.204500 del módulo de impuestos para España. Recuerde instalarlo y aplicarlo a la organización(es) correspondiente.
Se detalla a continuación el nuevo diseño del Modelo 390 para 2021, que implica los siguientes cambios dentro de la sección "Volumen de Operaciones" del Modelo 390 :
- Casilla 103 - cambio en el parámetro "Entregas Intracomunitarias Exentas" por "Entregas intracomunitarias de bienes y servicios, es decir, en la casilla 103 se tienen que incluir también las bases de las transacciones relacionadas con los siguientes impuestos:
- Servicios prestados UE (%N=>0%) - IVA Normal Servicios
- Servicios prestados UE (%R=>0%) - IVA Reducido Servicios
- Casilla 110 - el parámetro "Operaciones no sujetas o con inversion de suj. Pasivo" se renombra como "Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 126)". Este parámetro se encuentra en esta versión "Activo" sólo para los siguientes impuesto:
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
- Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
- Servicios prestados internacional (%N=>0%)
- Servicios prestados internacional (%R=>0%)
- Entregas no sujetas con dcho a deducción
- Servicios no sujetos con dcho a deducción
- Los impuestos del tipo "IVA Aleman 19%" configurados como "Tipo de IVA acodigo a ventanilla única" = No, se deberán relacionar con este parámetro del Modelo 390
- Casilla 112 - el parámetro "Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros]" se desactiva por no estar ya en vigor, y por lo tanto no aparecerá en la ventana de generación del Modelo 390 para 2021.
- Casilla 125 - se crea un nuevo parámetro de tipo output, denominado "Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo" y relacionado con los sigientes impuestos:
- Entregas sin IVA por ISP
- Entregas sin IVA por ISP con RE
- Casilla 126 - se crea un nuevo parámetro de tipo output, denominado "OSS. Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS" que se podrá asociar de forma manual a los impuestos de tipo "IVA Aleman 19%" configurados como "Tipo de IVA acodigo a ventanilla única" = Si.
- Casilla 127 - creación de un nuevo parámetro de tipo "input" denominado "OSS. Operaciones sujetas y acogidas a la OSS"
- Casilla 128 - reación de un nuevo parámetro de tipo "input" denominado "Operaciones intragrupo valoradas conforme a lo dispuesto en los arts. 78 y 79 LIVA"
- Los nuevos parámetros de tipo input se incluyen en la ventana de generación del Modelo 390 para el periodo 2021.
Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Diciembre 2020
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.3.204200, que relaciona impuestos de nueva creación con los parámetros del 390 que se listan a continuación:
- El impuesto (de compra) de IVA "Prestación servicios Bienes Inversión 21% -7%R (21%)", se ha relacionado con los siguientes parámetros de declaración:
- Modelo 390 - IVA Deducible - Operaciones Interiores corrientes - IVA deducible en operaciones interiores de bienes de inversión
- Modelo 390 - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- El impuesto (de compra) de IVA "Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R (0%)" se ha relacionado con el siguiente parámetro de declaración:
- Modelo 390 v2019 - Declaración anual del IVA - Operaciones específicas - Adquisiciones interiores exentas
Enero 2020
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.3.100 y versión 1.3.200 para Cash VAT que incluyen los cambios que se describen a continuación.
Esta es la versión válida del Modelo 390 para el periodo impositivo 2019.
Cambios en el diseño de registro
- Se elimina un salto de página al final del fichero, conforme al diseño de registro "dr390e2019v100"
- Se duplican datasets (IVA de Caja; no IVA de Caja) para periodo 2019
Enero 2019
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.1.600 y versión 1.1.500 para Cash VAT que incluyen los cambios que se describen a continuación.
Esta es la versión válida del Modelo 390 para el periodo impositivo 2018.
Cambios en el diseño de registro
(1) Se modifica el formato de las posiciones referidas a la "Fecha Poder" contenida en la ventana "Organización", pestaña "Representante legal", pasando de blancos a ceros cuando dicho campo no esté cumplimentado.
(2) Modificación de la estructura de las páginas 3 y 4 del modelo a causa de la eliminación las casillas que se desglosan a continuación en los siguientes parámetros de declaración dentro de la sección IVA Deducible
- Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes: 192; 193; 555; 556; 194; 195; 557; 558
- Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes de inversión: 198; 199; 563; 564; 200; 201; 565; 566
- IVA deducible - Importaciones de bienes corrientes: 204; 205; 571; 572; 206; 207; 573; 574
- IVA deducible - Importaciones de bienes de inversión: 210; 211; 212; 213; 575; 576; 577; 578.
- IVA deducible – Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes: 216; 217; 579; 580; 218; 219; 581; 582.
- IVA deducible - Adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión: 222; 223; 583; 584; 224; 225; 585; 586.
- IVA deducible - Adquisiciones intracomunitarias de servicios: 589; 590; 591; 592; 593; 594; 595; 596
(3) Creación de dos nuevos parámetros de entrada dentro de la sección "IVA Deducible" para reflejar las bases y cuotas deducibles de tipos no vigentes en virtud de una resolución administrativa o sentencia firme:
- IVA Deducible - Bases deducibles en virtud de resolución administrativa o sentencia firmes con tipos no vigentes [Casilla 660]
- IVA Deducible - Cuotas deducibles en virtud de resolución administrativa o sentencia firmes con tipos no vigentes [Casilla 661]
(4) Creación de un nuevo parámetro de entrada dentro de la sección "Resultado de la autoliquidación del último periodo a compensar" para reflejar las cuotas pendientes de compensación generadas en el ejercio y distintas de las incluidas en la casilla [97]
- Cuotas pendientes de compensación al término del ejercicio [Casilla 662]
(5) Creación de cuatro nuevos parámetros de entrada dentro de la sección "Volumen de operaciones" para reflejar operaciones específicas de las siguientes actividades:
- Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados miembros [Casilla 112]
- Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca [Casilla 101]
- Operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección [Casilla 227]
- Operaciones en régimen especial de agencias de viajes [Casilla 228]
(4) Creación de un nuevo parámetro de entrada dentro de la sección "Operaciones específicas" para reflejar las operaciones sujetas que originan el derecho a deducción a la devolución mensual.
- Operaciones sujetas que originan el derecho a la devolución mensual [Casilla 111]
Enero 2018
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.1.500, que incluye los cambios que se describen a continuación.
Esta es la versión válida del Modelo 390 para el periodo impositivo 2017.
1. Cambios en el diseño de registro
- Se modifica el formato de las posiciones referidas a la "Fecha Poder" contenida en la ventana "Organización", pestaña "Representante legal", pasando de blancos a ceros cuando dicho campo no esté cumplimentado.
2. Nuevo juego de datos
Esta nueva versión del Modelo 390 relaciona los nuevos rangos de impuestos creados para 2017, que se listan a continuación, con los parámetros del Modelo 390 correspondientes:
- Adquisiciones bienes inversión 10%
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes de inversión
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Adquisiciones IVA 10% -2%R (10%)
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Adquisiciones IVA 4% -2%R (4%)
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Servicios prestados nacional 21%-24%R (+21%):
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Devengado - IVA Devengado - Regimen Ordinario
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Devengado - IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Devengado - IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- Modelo 390 v2017- Declaración anual del IVA - Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Prestación servicios exenta por suplido:
- Modelo 390 v2017- Declaración anual del IVA - Operaciones específicas - Adquisiciones interiores exentas
- Prestación servicios no residente 0% -19%R (0%):
- Modelo 390 v2017- Declaración anual del IVA - Operaciones específicas - Adquisiciones interiores exentas
Igualmente se publica una nueva versión del Modelo 390 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.402 para el periodo impositivo 2017, incluyendo los nuevos rangos de impuestos creados para 2017, con los parámetros del Modelo 390 correspondientes:
- Adquisiciones IVA 4% -2%R (4%) IVA de Caja
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - IVA Deducible - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Modelo 390 v2017 - Declaración anual del IVA - Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja.
- Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Enero 2017
Modelo 390 version 3.1.300
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.1.300, que incluye los cambios que se describen a continuación.
Esta es la versión válida del Modelo 390 para el periodo impositivo 2016.
1. Nuevo juego de datos
Esta nueva versión del Modelo 390 relaciona los nuevos rangos de impuestos creados para 2016, que se listan a continuación, con los parámetros del Modelo 390 correspondientes:
- Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo. En la ventana "Declaración de Impuestos" se deberá seleccionar "Modelo 390 v2016 - Declaración anual del IVA".
Rangos de impuesto de compra
- Prestación servicios nacional 0% -24%R (0%)
- Operaciones específicas - Adquisiciones interiores exentas
- Intereses 0% -19%R (0%)
- Operaciones específicas - Adquisiciones interiores exentas
- Prestación servicios Bienes Inversión 21% -15%R (+21%)
- IVA Deducible - Operaciones Interiores corrientes - IVA deducible en operaciones interiores de bienes de inversión
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Prestación servicios nacional 21% -24%R (21%)
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes - - - -
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Adquisición Bienes Inversión 21% -1%R (21%)
- IVA Deducible - Operaciones interiores de bienes de inversión
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Arrendamientos 21% -24%R (pagos) (21%). No Residentes
- IVA Deducible - Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Arrendamientos 21% -19%R (pagos) (+21%)
- IVA Deducible - Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
Rangos de impuesto de venta
- Entregas IVA+RE 21+5.2% (+21%) IVA Normal ISP
- IVA Devengado - IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Entregas IVA+RE 21+5.2% (+5.2%) IVA Normal ISP
- IVA Devengado - Recargo de equivalencia
- IVA Devengado - Modificación recargo de equivalencia
- Arrendamientos 0% -19%R (cobros) (+0%)
- Volumen de operaciones - Operaciones exentas sin derecho a deducción
- Arrendamientos 21% -19%R (cobros) (+21%)
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Entregas IVA 21% Revendedores
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Entregas IVA 10% Revendedores
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Entregas IVA 4% Revendedores
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
2. Volumen de Operaciones
Esta nueva versión introduce un cambio de código que controla que el importe anual de secciones tales como Volumen de Operaciones u Operaciones Espécificas sea sólo positivo o cero.
Modelo 390 IVA de Caja version 1.1.300
Igualmente se publica una nueva versión del Modelo 390 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.300, que incluye los cambios que se describen a continuación.
Esta es la versión válida del Modelo 390 para el periodo impositivo 2016, para empresas acogidas o destinatarias de operaciones en régimen de IVA de Caja.
1. Nuevo juego de datos
Esta nueva versión del Modelo 390 relaciona los nuevos rangos de impuestos de IVA de Caja creados para 2016, que se listan a continuación, con los parámetros del Modelo 390 correspondientes:
- Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Rangos de impuesto de compra
- Arrendamientos 21% -19%R (pagos) (+21%) IVA de Caja
- IVA Deducible - Operaciones interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja
Rangos de impuesto de venta
- Arrendamientos 21% -19%R (cobros) (+21%) IVA de Caja
- IVA Devengado - Régimen especial del criterio de caja
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Operaciones específicas - Entregas de bienes y prestaciones de servicio IVA de Caja
- Volumen de operaciones - Operaciones IVA de Caja
Enero 2016
Modelo 390 version 3.1.207
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.1.207, que incluye los cambios que se describen a continuación.
Esta es la versión válida del Modelo 390 para el periodo impositivo 2015.
1. Cambio de diseño de registro para 2015
Para este ejercicio 2015 y siguientes, el modelo 390 dejará de presentarse en formato XML siguiendo el esquema XSD que se venía publicando, para transformase en una presentación en fichero en texto plano según nuevo Diseño de Registro.
Es decir, el fichero que hay que presentar en Hacienda en el enlace: Presentación 2015, es el fichero que desde esta nueva versión se genera en formato ".txt".
Sin embargo, desde Openbravo aún es posible generar también el fichero XML que se venía presentando hasta 2014, junto con un fichero csv que lista todas las facturas incluidas en la declaración. La obtención de estos dos ficheros puede ayudar en la comprobación de los datos incluidos en la declaración.
Para obtener el fichero XML del 390 2015 , siga los siguientes pasos:
- Desde la ventana "Declaración de impuestos", seleccione "AEAT390_2015_Y".
- En el tab "Sección de declaración" seleccione "Fichero".
- en el tab "Parámetro de declaración" seleccione y edite el parámetro "Generar Fichero XML"
- El parámetro "Generar Fichero XML" debe configurarse como Tipo = Constante, Constant Value= Y.
Adicionalmente:
- se añaden dos nuevas casillas, casillas 658 y 659 que en Openbravo se refleján como dos nuevos parametros de entrada:
- Casilla 658 - Nuevo parámetro de entrada: "Regularización cuotas art.80.Cinco.5ªLIVA"
- Casilla 659 - Nuevo parámetro de entrada: "IVA a la importación liquidado por la Aduana (Diferimiento)"
Estas dos nuevas casillas modifican el contenido de las casillas 84 y 96 en el apartado 7. Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) y las casillas 84 y 94 en el apartado 8. Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones).
2. Incorporación del IVA de Caja devengado a 31 Diciembre de 2015
Para las organizaciones acogidas a IVA de Caja o destinatarias de operaciones en IVA de Caja, esta nueva versión:
- Incorpora el IVA de Caja de facturas de venta no cobradas como parte del IVA Devengado del periodo de liquidación de 2015.
- Incorpora el IVA de Caja de facturas de compra no pagadas como parte del IVA Deducible del periodo de liquidación de 2015.
3. Nuevo juego de datos
Esta nueva versión del Modelo 390 relaciona los nuevos rangos de impuestos creados para 2015, que se listan a continuación, con los parámetros del Modelo 390 correspondientes:
- Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Rangos de impuesto de compra
- Arrendamientos 21%-20%R (pagos) (+21%):
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Arrendamientos 21%-19.5%R (pagos) (+21%):
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Adquisiciones Intracomunitarias 21% (+21%) ISP
- IVA deducible - Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Adquisiciones Intracomunitarias 21% (-21%) ISP
- IVA Devengado - Adquisiciones intracomunitarias de bienes
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R (-21%)
- IVA Devengado - IVA Devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas de IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R (+21%)
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación e deducciones
- Operaciones especificas - Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo.
- Inversión Sujeto Pasivo Nacional 21% (+21%)
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Inversión Sujeto Pasivo Nacional 21% (-21%)
- IVA Devengado - IVA Devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo
- IVA Devengado - IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Adquisición Bienes Inversión 21% -19%R (+21%)
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes de inversión
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Prestación servicios nacional 21%-19%R (+21%):
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Prestación servicios nacional 21%-15%R (+21%):
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones - -
- Prestación servicios nacional 21%-7%R (+21%):
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Prestación servicios nacional 10%-15%R (+10%):
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Prestación servicios nacional 10%-7%R (+10%):
- IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Prestación servicios nacional 0% -15%R (0%)
- Operaciones Especificas - Adquisiciones Interiores exentas.
- Prestación servicios nacional 0% -9%R (0%)
- Operaciones Especificas - Adquisiciones Interiores exentas.
- Prestación servicios nacional 0% -19%R (0%)
- Operaciones Especificas - Adquisiciones Interiores exentas.
- Prestación servicios nacional 0% -21%R (0%)
- Operaciones Especificas - Adquisiciones Interiores exentas.
- Prestación servicios nacional 0% -7%R (0%)
- Operaciones Especificas - Adquisiciones Interiores exentas.
- Prestación servicios interiores exentos (art 20)
- Operaciones Especificas - Adquisiciones Interiores Exentas
- Importaciones Exentas
- Operaciones Especificas - Importaciones exentas
- Importaciones 21% ISP
- IVA deducible - Importaciones de bienes corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
Rangos de impuesto de venta
- Arrendamientos 0% -20%R (cobros) (+0%)
- Volumen de operaciones - Operaciones exentas sin derecho a deducción
- Arrendamientos 0% -19.5%R (cobros) (+0%) -
- Volumen de operaciones - Operaciones exentas sin derecho a deducción
- Arrendamientos 21% -20%R (cobros) (+21%)
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Arrendamientos 21% -19.5%R (cobros) (+21%)
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Entregas IVA 21% ISP
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Servicios prestados no sujetos con dcho a deducción
- Volumen Operaciones - Ops no sujetas por reglas de localización o con ISP
- Entregas no sujetas con dcho a deducción
- Volumen Operaciones - Ops no sujetas por reglas de localización o con ISP
- Entregas no sujetas por ISP
- Volumen Operaciones - Ops no sujetas por reglas de localización o con ISP
- Entregas no sujetas por ISP con RE
- Volumen Operaciones - Ops no sujetas por reglas de localización o con ISP
- Entregas Intracomunitarias (%N=>0%) ISP
- Volumen de operaciones - Entregas Intracomunitarias Exentas
- Exportaciones (%N=>0%) ISP
- Volumen de operaciones - Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción
- Entregas IVA+RE 21+5.2% (+21%) ISP
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Entregas IVA+RE 21+5.2% (+5.2%) ISP
- IVA Devengado - Recargo de equivalencia
- IVA Devengado - Modificación recargo de equivalencia
- Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%) ISP
- Volumen de operaciones - Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción
- Servicios prestados nacional 21% - 19% R (+21%)
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Servicios prestados nacional 21% -15% R (+21%)
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
- Servicios prestados nacional 21% -7% R (+21%)
- IVA Devengado - Regimen Ordinario
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA
- Volumen de operaciones - Operaciones en Régimen General
Modelo 390 IVA de Caja version 1.1.200
Igualmente se publica una nueva versión del Modelo 390 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.200, que incluye los cambios que se describen a continuación.
Esta es la versión válida del Modelo 390 para el periodo impositivo 2015, para empresas acogidas o destinatarias de operaciones en régimen de IVA de Caja.
1. Nuevo juego de datos
Esta nueva versión del Modelo 390 relaciona los nuevos rangos de impuestos de IVA de Caja creados para 2015, que se listan a continuación, con los parámetros del Modelo 390 correspondientes:
- Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente, tras instalar esta nueva versión del módulo.
Rangos de impuesto de compra
- Prestación Servicios Nacional 21% -19%R (+21%) IVA de Caja
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja -
- Prestación Servicios Nacional 21% -15%R (+21%) IVA de Caja RDL
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja -
- Prestación Servicios Nacional 21% -15%R (+21%) IVA de Caja
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja -
- restación Servicios Nacional 21% -7%R (+21%) IVA de Caja
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja -
- Prestación Servicios Nacional 10% -15%R (+10%) IVA de Caja
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja -
- Prestación Servicios Nacional 10% -7%R (+10%) IVA de Caja
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja
- Arrendamientos 21% -20%R (pagos) (+21%) IVA de Caja
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja
- Arrendamientos 21% -19,5%R (pagos) (+21%) IVA de Caja
- IVA Deducible - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes
- IVA Deducible - IVA Deducible - Rectificación de deducciones
- Operaciones específicas - Adquisiciones de bienes y servicios IVA de Caja
Rangos de impuesto de venta
- Servicios prestados nacional 21% -19%R (+21%) IVA de Caja
- IVA Devengado - Régimen especial del criterio de caja
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA - - - -
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones IVA de Caja
- Operaciones específicas - Entregas de bienes y prestaciones de servicio IVA de Caja
- Servicios prestados nacional 21% -15%R (+21%) IVA de Caja
- IVA Devengado - Régimen especial del criterio de caja
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA - - - -
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones IVA de Caja
- Operaciones específicas - Entregas de bienes y prestaciones de servicio IVA de Caja
- Servicios prestados nacional 21% -7%R (+21%) IVA de Caja
- IVA Devengado - Régimen especial del criterio de caja
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA - - - -
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones IVA de Caja
- Operaciones específicas - Entregas de bienes y prestaciones de servicio IVA de Caja
- Arrendamientos 21% - 20%R (cobros) (+21%) IVA de Caja
- IVA Devengado - Régimen especial del criterio de caja
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA - - - -
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones IVA de Caja
- Operaciones específicas - Entregas de bienes y prestaciones de servicio IVA de Caja
- Arrendamientos 21% - 19,5%R (cobros) (+21%) IVA de Caja
- IVA Devengado - Régimen especial del criterio de caja
- IVA Devengado - Total Bases y Cuotas IVA - - - -
- IVA Devengado - Modificación de bases y cuotas (abonos y rectificativas)
- Volumen de operaciones - Operaciones IVA de Caja
- Operaciones específicas - Entregas de bienes y prestaciones de servicio IVA de Caja
Octubre 2015
Versión 3.1.0
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.1.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").
Igualmente, se publica una nueva versión del Modelo 390 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").
Esta nueva versión del "Generador de Declaraciones de Impuestos" permite seleccionar un calendario diferente al asociado a la organización por defecto, al generar cualquier "Modelo Tributario", como por ejemplo el Modelo 390.
Una organización puede tener asociado un sólo calendario que podría ser un calendario que no coincide con el calendario natural de "Enero a Diciembre" (que es el calendario fiscal en España).
La única configuración necesaria es crear un nuevo calendario para la organización, en la ventana "Calendario anual y periodos". Este nuevo calendario configurado con periodos desde Enero a Diciembre del año que aplique, será el que se seleccione en el Generador de Declaraciones de Impuestos, al generar cualquier "Modelo Tributario".
Enero 2015
Versión 3.0.9
Se publica una nueva versión del Modelo 390, versión 3.0.9, conforme al nuevo diseño de registro del Modelo 390 para el periodo impositivo 2014 que ya tiene en cuenta los cambios introducidos por el reǵimen especial de criterio de caja (RECC).
Esta nueva versión es compatible con Openbravo 3 desde Openbravo 3.0.21560 (MP30.2) ya que es esa versión del Core de Openbravo la que introduce la funcionalidad del IVA de Caja.
Se publica también la versión 1.0.1 del Modelo 390 compatible con IVA de Caja . Este módulo incluye el juego de datos que relaciona los impuesto de IVA de Caja con los parámetros del 390 correspondientes. Aquellas organizaciones sujetas al RECC o destinatarias de operaciones en RECC tendrán que instalar este módulo y aplicar el juego de datos a las organizaciones correspondientes.
Al instalar la versión 3.0.9 y aplicar igualmente el juego de datos a la organización(s) que corresponda, comprobará que se ha creado el "Modelo 390 v2014 - Declaración anual del IVA" en las ventanas:
- "Declaración de Impuestos"
- y "Generador de declaraciones de impuestos"
Esta es la versión a utilizar para el periodo impositivo 2014
El diseño del Modelo 390 para 2014 incluye lo siguientes cambios:
- Sujeto Pasivo y devengo.
En esta parte se incluyen tres nuevas casillas, dos de ellas relacionadas con el "RECC" y la otra con "Concurso de Acreedores":- ¿Ha optado por el régimen especial de criterio de caja?
- ¿Ha sido destinatario de operaciones en las que se aplique el RECC?
Estas dos casillas se rellenarán automaticámente si la organización en Openbravo está sujeta a este nuevo régimen de IVA o bien si ha sido destinataria de operaciones en dicho régimen - ¿Ha sido declarado en concurso de acreedores en este ejercicio? (Sí/No)
Esta casilla se rellena a través de un nuevo parámetro de entrada que se puede seleccionar o no al lanzar el 390 2014
- Operaciones realizadas en régimen general - IVA Devengado.
En esta parte se suprimen las casillas relativas a los tipos de IVA 8% y 18% y de Recargo de Equivalencia 1% y 4%, por no ser ya de aplicación, y se incluyen dos nuevas secciones:- Régimen especial del criterio de caja - casillas [643]..[648]
En estas casillas se harán constar las bases imponibles y cuotas de las operaciones de venta a las que sea de aplicación el RECC, conforme al criterio de devengo del RECC. - Modificación de bases y cuotas - casillas [29] y [30]
En estas casillas se deben reflejar las bases y cuotas de IVA Devengado incluido en los abonos o facturas de venta rectificativas no sujetas a IVA de Caja, o bien sujetas a IVA de Caja en su parte cobrada, todo ello a los tipos vigentes (21%, 10% y 4%). Adicionalmente se incluye en estas casillas la base y cuota de IVA devengado en las adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios a tipos no vigentes (18%, 16%, 8% y 7%), ya sean facturas de compra o abonos. La parte deducible de estas operaciones a tipos no vigentes se reflejarán en las casillas correspondientes de IVA Deducible. - Modificación de bases y cuotas recargo de equivalencia - casillas [43] y [44]
En estas casillas se deben reflejar las bases y cuotas de IVA Devengado para los tipos de recargo de equivalencia de facturas de venta rectificativas o abonos, no sujetas a IVA de Caja por ser incompatible dicho régimen con el recargo de equivalencia. - Modificación de bases y cuotas de operaciones intragrupo - casillas [649] y [650]
Esta sección no se incluye en el fichero XML al no gestionarse en Openbravo las operaciones intragrupo.
- Régimen especial del criterio de caja - casillas [643]..[648]
- Las facturas rectificativas emitidas en el 2014 que incluyan tipos de IVA no válidos en 2014 (8% y 18%) se incluirán en las casillas [29] y [30] de "Modificación de bases y cuotas".
No se podrá emitir facturas en el 2014 a esos tipos.
Lo mismo aplica para los tipos de recargo de equivalencia que se suprimen.
- Operaciones realizadas en régimen general - IVA Deducible.
En esta parte se incluye una nueva sección:- Regularización de deducciones por operaciones intragrupo - casillas [651] y [652]
Esta sección no se incluye en el fichero XML al no gestionarse en Openbravo las operaciones intragrupo.
- Regularización de deducciones por operaciones intragrupo - casillas [651] y [652]
- Volumen de Operaciones.
En esta sección se incluye una nueva casilla:- Operaciones a las que habiéndoles sido aplicado el RECC hubieran resultado devengadas conforme a la regla general de devengo del articulo 75 LIVA - casilla [653]
En esta casilla se hace constar el importe de las operaciones de venta realizadas durante el ejercicio y sujetas al RECC, como si no hubieran estado sujetas a ese régimen, a efectos de determinar el volumen de operaciones.
- Operaciones a las que habiéndoles sido aplicado el RECC hubieran resultado devengadas conforme a la regla general de devengo del articulo 75 LIVA - casilla [653]
- Operaciones Específicas.
En esta parte se incluye una nueva sección, exclusivamente para aquellos sujetos pasivos acogidos al RECC y para aquellos destinatarios de operaciones sujetas al RECC:- Importe de las entregas de bienes y prestaciones de servicios a las que habiéndoles sido aplicado el RECC hubieran resultado devengadas conforme a la regla general de devengo del art 75 LIVA - casillas [654] y [655]
- Importe de las adquisiciones de bienes y prestaciones de servicios a las que sea de aplicación o afecte el RECC conforme a la regla general de devengo del art 45 LIVA - casillas [656] y [657]
En estas casillas se hace constar el importe total de las bases y cuotas de las operaciones de venta/compra sujetas a RECC, independientemente de si han sido cobradas/pagadas o no, es decir conforme al criterio general de devengo de IVA.
La forma de cumplimentar el Modelo 390 cambia en función de si la organización está o no sujeta al RECC, o si es destinataria de operaciones sujetas al RECC:
- Organizaciones no sujetas y no destinatarias:
- El IVA Devengado y el IVA Deducible deben incluirse / liquidarse conforme al criterio general de devengo de IVA en las secciones/casillas correspondientes, no teniendo que informarse ninguna sección relacionada con el RECC.
- Organizaciones no sujetas pero destinatarias
- Las operaciones de compra sujetas al RECC deben incluirse en la parte de IVA Deducible conforme al criterio de devengo del RECC, esto es en el momento de producirse el pago de dichas facturas y por la parte correspondiente a dicho pago(s). Además estas operaciones deben incluirse nuevamente en el apartado de Operaciones Especificas, esta vez conforme al criterio general de devengo de IVA.
- Organizaciones sujetas
- El IVA Devengado en operaciones sujetas al RECC se debe incluir conforme al criterio de devengo del RECC, en la sección IVA Devengado - casillas relativas al RECC. Además estas operaciones deben incluirse tanto en el apartado "Volumen de Operaciones" como en el apartado de "Operaciones Especificas", esta vez conforme al criterio general de devengo de IVA.
- El IVA Devengado en operaciones no sujetas al RECC, por ejemplo las adquisiciones intracomunitarias de bienes, se debe incluir en las casillas de IVA Devengado correspondientes y conforme al criterio general de devengo del IVA
- El IVA Deducible en operaciones sujetas al RECC se debe incluir conforme al criterio de devengo del RECC, en la sección IVA Deducible. Además estas operaciones deben incluirse en el apartado de "Operaciones Especificas", esta vez conforme al criterio general de devengo de IVA.
- El IVA Deducible en operaciones no sujetas al RECC, por ejemplo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes, se debe incluir conforme al criterio general de IVA, en la sección IVA Deducible
Como información adicional, en la especificación funcional de este módulo se detallan los rangos de impuestos cuyas bases y cuotas (devengada/deducible) se incluyen como:
Esa misma información se puede consultar en la siguiente ruta de Openbravo:
- Gestión Financiera // Contabilidad // Configuración // Declaración de Impuestos
Una vez en esa ventana, seleccionar Modelo 390 v 2014 y navegar a la pestaña "Sección de declaración".
En esa pestaña se encuentran los siguientes registros: IVA Devengado, IVA Deducible, Volumen de Operaciones y Operaciones especificas.
Los impuestos relacionados con cada uno se pueden revisar en la pestaña "Parámetro de declaración" y para cada parámetro con la opción "Items Relacionados".
Enero 2014
Versiones 3.0.3 y 1.1.3
Nuevo Modelo 390 2013 para el periodo impositivo 2013.
Se publica dos nuevas versiones del "Modelo 390":
- Versión 3.0.3 para instancias de Openbravo 3
- Versión 1.1.3 para instancias de Openbravo 2.50 con o sin la funcionalidad avanzada de cobros y pagos (Advanced Payables & Receivables management).
debido a:
- la creación de nuevos rangos de impuesto (IVA) en el dataset de impuestos para España
- la creación de nuevos parámetros del 390
que implican la creación de un nuevo juego de "Datos de Referencia" para el Modelo 390
Los nuevos datos de referencia del Modelo 390 se tienen que aplicar a la organización/organizaciones en las que se aplicó con anterioridad, desde la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Después de aplicar, comprobará que se ha creado una nueva versión del Modelo 390 en la ventana "Declaración de Impuesto". Esta nueva versión se llama "Modelo 390 v 2013".
Esa es la versión que tiene que utilizar para generar su declaración del Año Fiscal 2013 desde el "Generador de declaraciones de impuestos" de Openbravo.
Los cambios que introducen estas versiónes se detallan a continuación:
- Nuevos rangos de impuesto (IVA) incluidos en el dataset de impuestos para España
- Rango: Prestación servicios nacional 10% -9%R (+10%) - Parámetro: Modelo 390 v 2013 - Declaración Anual de IVA - Operaciones Interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes 10%
- Rango: Prestación servicios nacional 4% -9%R (+4%) - Parámetro: Modelo 390 v 2013 - Declaración Anual de IVA - Operaciones Interiores corrientes - IVA Deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes 10%
- Rango: Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24,75%R (+21%) - Parámetro: Modelo 390 v2013 - Declaración Anual de IVA - Operaciones especificas - Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo
- Nuevos parámetros del Modelo 390 ligados a rangos de impuestos (IVA) ya existentes:
- El nuevo parámetro "Modelo 390 v2013 - Declaración anual del IVA - IVA Devengado - IVA Devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo", casillas [27] y [28] del programa/formulario del 390, se ha ligado con los rangos de impuesto que se detallan a continuación:
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24.75%R (-21%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% (-21%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 18% (-18%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (-16%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 10% (-10%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 8% (-8%)
- Inversión Sujeto Pasivo no UE 7% (-7%)
- El nuevo parámetro "Modelo 390 v2013 - Declaración anual del IVA - Volumen de Operaciones - Operaciones exentas sin derecho a deducción", casilla [105] del programa/formulario del 390, se ha ligado con los rangos de impuesto que se detallan a continuación:
- Arrendamientos 0% -21%R (cobros) (+0%)
- Ventas Exentas
- Servicios Prestados Exentos
- El nuevo parámetro "Modelo 390 v2013 - Declaración anual del IVA - IVA Devengado - IVA Devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo", casillas [27] y [28] del programa/formulario del 390, se ha ligado con los rangos de impuesto que se detallan a continuación:
Por último esta versión del Modelo 390 ya es compatible con el nuevo Tipo de Documento "Return Material Sales Invoice".
Versiones 3.0.6 y 1.1.6
Se publica dos nuevas versiones del "Modelo 390":
- Versión 3.0.6 para instancias de Openbravo 3
- Versión 1.1.6 para instancias de Openbravo 2.50 con o sin la funcionalidad avanzada de cobros y pagos (Advanced Payables & Receivables management).
Estas nuevas versiones incluyen la funcionalidad que se especifica a continuación:
- Posibilidad de seleccionar un nuevo parámetro al lanzar el Modelo 390 para aquellas empresas que hayan efectuado operaciones por las que tengan la obligación de presentar la Declaración Anual de Operaciones con Terceras Personas:
- Nuevo parámetro: "Presentación declaración anual de operaciones con Terceros". Este parametro rellena en caso de ser seleccionado la Casilla "D" del programa IVA 2013.
- Posibilidad de presentación del Modelo 390 por parte de Organizaciones definidas como "Persona Física".
- En este caso se ha creado un nuevo check en la ventana "Organización", pestaña "Información", denominado "Persona Física 390".
Si ese check se selecciona se pueden introducir el "Nombre", "Primer Apellido" y "Segundo Apellido" de la persona física, así como información relativa al "Representante Legal" de la persona física si lo hubiere.
- En este caso se ha creado un nuevo check en la ventana "Organización", pestaña "Información", denominado "Persona Física 390".
Enero 2013
Nuevo Modelo 390 2012 para el periodo impositivo 2012
Se publica dos nuevas versiones del "Modelo 390" debido a los nuevos tipos de IVA y Recargo de Equivalencia vigentes a partir del 1 de Septiembre de 2012:
- Versión 3.0.1 para instancias de Openbravo 3
- Versión 1.1.1 para instancias de Openbravo 2.50 con o sin la funcionalidad avanzada de cobros y pagos (Advanced Payables & Receivables management).
Los cambios que introducen estas versiónes se detallan a continuación:
- Los nuevos tipos de IVA y Recargo de Equivalencia incluídos en la versión 1.2.48 del módulo de Impuestos para España se han relacionado
con los parámetros correspondientes del modelo 390.
Recuerde aplicar los nuevos datos de referencia del Modelo 390 en la ventana "Gestión del módulo de Empresa".
Para más información revise las especificaciones funcionales del este módulo, requerimiento funcional 4.
- Al aplicar el nuevo juego de "Datos de Referencia" del Modelo 390, comprobará que se ha creado una nueva versión del Modelo 390 en la ventana "Declaración de Impuesto".
Esta nueva versión se llama "Modelo 390 v 2012".
Esa es la versión que tiene que utilizar para generar su declaración del Año Fiscal 2012 desde el "Generador de declaraciones de impuestos" de Openbravo.
Esta nueva versión para 2012 tendrá en cuenta las transacciones contabilizadas a los tipos vigentes hasta Septiembre 2012 (por ejemplo: 18% y 8%), y las transacciones contabilizadas a los nuevos tipos vigentes desde Septiembre 2012 (por ejemplo: 21% y 10%).
- Con relación al IVA Devengado los cambios son:
- Las casillas de la declaración y, por tanto, los nodos del fichero XML, de IVA Devengado a los tipos 7% y 16% ahora son las casillas y nodos de IVA Devengado a los tipos 10% y 21%, respectivamente.
- se han creado nuevas casillas y nodos para los nuevos tipos de Recargo de Equivalencia (1.4%, 5.2%).
Para más información revise las especificaciones funcionales del este módulo, requerimiento funcional 4.
- Las casillas de la declaración y, por tanto, los nodos del fichero XML, de IVA Devengado a los tipos 7% y 16% ahora son las casillas y nodos de IVA Devengado a los tipos 10% y 21%, respectivamente.
- Con relación al IVA Deducible los cambios son:
- se han creado nuevas casillas y nodos para los nuevos tipos de IVA (10% y 21%).
Para más información revise las especificaciones funcionales del este módulo, requerimiento funcional 4.
- se han creado nuevas casillas y nodos para los nuevos tipos de IVA (10% y 21%).
En el Manual de Usuario del Modelo 390 puede encontrar informacíón sobre cómo presentar el Modelo 390 como un fichero XML conforme a los requerimientos de la Hacienda española.
Recuerde que existe una nueva nueva versión del programa de ayuda de la AEAT "IVA 2012" que puede descargar desde el siguiente enlace.
Enero 2012
Se publica la primera versión del módulo "Modelo 390".
versión 1.0.3 compatible con Openbravo 2.50 MP37 y Openbravo 3
En el Manual de Usuario del Modelo 390 puede encontrar informacíón a cerca de cómo presentar el Modelo 390 como un fichero XML conforme a los requerimientos de la Hacienda española.