Spainaeatmodelo347

Contents 1 Modelo 347 1.1 Introducción 1.2 Modelo 347 - Versiones 1.2.1 Versiones Modelo 347 2019 1.2.2 Versiones Modelo 347 2018 1.2.3 Nuevas versiones Modelo 347 2017 1.2.3.1 Versión 4.1.700 1.2.3.2 Versión 1.1.300 1.2.4 Nuevas versiones Modelo 347 2016 1.2.4.1 Versión 4.1.500 1.2.4.2 Versión 1.1.200 1.2.5 Nuevas versiones Modelo 347 2015 1.2.5.1 Versión 4.1.301 1.2.5.2 Versión 4.1.200 1.2.5.3 Versión 1.1.100 IVA de Caja 1.2.6 Versión 4.1.0 - Octubre 2015 1.2.7 Nueva version Modelo 347 2014 Fichero zip 1.2.8 Nueva version Modelo 347 2014 1.2.9 Nueva version Modelo 347 2013 1.2.10 Nueva version Modelo 347 2012 1.2.11 Versión 2.2.2 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Novedades Año Fiscal 2011. Nuevos flujos de cobros y pagos 1.2.12 Versión 1.3.4 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Novedades Año Fiscal 2011 1.2.13 Versión 1.2.15 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Adquisición bienes de inversión 1.2.14 Versión 1.2.12 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Cobros en efectivo 1.2.15 Versión 1.1.10 - Inversión Sujeto Pasivo NO UE 1.2.16 Versión 1.1.4 - Nuevos tipos de IVA (18%) y (8%)

Modelo 347

Introducción

El Modelo 347 se ha desarrollado como parte del paquete profesional de localización para España y por tanto necesita licencia comercial de Openbravo.

El Modelo 347 es una declaración de IVA que registra las Operaciones con Terceros que superen un umbral monetario en €.

Con este módulo el Modelo 347 se puede presentar como un fichero de texto válido que se obtiene desde el "Generador de Declaraciones de Impuestos" de Openbravo.

• Estado del Projecto: publicado
• Documentación:
  • Especificación Funcional (en Inglés)
  • Especificación Técnica (en Inglés)
  • Manual de Usuario (en Español)

Modelo 347 - Versiones

Versiones Modelo 347 2019

Se publica la versión 4.4.200 del Modelo 347 y versión 1.4.100 compatible con IVA de caja para el periodo impositivo de 2019.

Se elimina el parámetro referido al impuesto "Prestación servicios exenta por suplido", ya que, los suplidos no tienen la consideración de operaciones económicas a efectos de la declaración anual de operaciones con terceros.

Para la obtención del fichero txt del Modelo 347 para 2019, se procederá a la selección de la opción "Modelo 347 2019" desde el "Generador de Declaraciones de Impuestos".

Versiones Modelo 347 2018

Se mantiene la versión 4.1.700 del Modelo 347 y versión 1.1.300 compatible con IVA de caja para el periodo impositivo de 2018.

Ante la ausencia de cambios en el diseño de registro anunciados por la AEAT que afecten a la información tratada en Openbravo se mantendrá el modelo del año anterior (2017).

Para la obtención del fichero txt del Modelo 347 para 2018, se procederá a la selección de la opción "Modelo 347 2017" desde el "Generador de Declaraciones de Impuesto".

Nuevas versiones Modelo 347 2017

Versión 4.1.700

Se publica la versión 4.1.700 del Modelo 347 de "Declaración Anual de Operaciones con Terceros".

Esta es la versión válida para generar el Modelo 347 para el periodo impositivo 2017, de empresas no acogidas ni destinatarias de operaciones en IVA de Caja.

El Modelo 347 de 2017 para este tipo de empresas no ha cambiado en su diseño de registro.
Es por ello que la versión 4.1.700 sólo incorpora un nuevo juego de datos para 2017 que incluye los impuestos que se detallan a continuación, relacionados con el parámetros del 347 2017 - Operaciones con terceros - Adquisiciones de bienes - A:

• Adquisiciones bienes inversión 10%
• Prestación servicios exenta por suplido

Recuerde aplicar el nuevo juego de datos a la organización correspondiente desde la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Al aplicar el nuevo juego de datos se creará una nueva versión del Modelo 347, "Modelo 347 2017", que es la que tendrá que seleccionar en la ventana "Generador de Declaraciones de Impuesto".

Versión 1.1.300

Se publica la versión 1.1.300 del Modelo 347 de "Declaración Anual de Operaciones con Terceros", compatible con IVA de Caja.

Esta versión duplica el juego de datos de 2016, válido también para 2017.

Recuerde aplicar el nuevo juego de datos a la organización correspondiente desde la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Al aplicar el nuevo juego de datos se creará una nueva versión del Modelo 347, "Modelo 347 2017", que es la que tendrá que seleccionar en la ventana "Generador de Declaraciones de Impuesto".

Nuevas versiones Modelo 347 2016

Versión 4.1.500

Se publica la versión 4.1.500 del Modelo 347 de "Declaración Anual de Operaciones con Terceros".

Esta es la versión válida para generar el Modelo 347 para el periodo impositivo 2016, de empresas no acogidas ni destinatarias de operaciones en IVA de Caja.

El Modelo 347 de 2016 para este tipo de empresas no ha cambiado en su diseño de registro.
Es por ello que la versión 4.1.500 sólo incorpora un nuevo juego de datos para 2016 que incluye los impuestos que se detallan a continuación, relacionados con el parámetros del 347 2016 - Operaciones con terceros - Entregas de bienes - B:

• Entregas IVA+RE 21+5.2% (+21%) IVA Normal ISP
• Entregas IVA+RE 21+5.2% (+5.2%) IVA Normal ISP
• Entregas IVA 21% Revendedores
• Entregas IVA 10 Revendedores
• Entregas IVA 4% Revendedores

Recuerde aplicar el nuevo juego de datos a la organización correspondiente desde la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Al aplicar el nuevo juego de datos se creará una nueva versión del Modelo 347, "Modelo 347 2016", que es la que tendrá que seleccionar en la ventana "Generador de Declaraciones de Impuesto".

Versión 1.1.200

Se publica la versión 1.1.200 del Modelo 347 de "Declaración Anual de Operaciones con Terceros", compatible con IVA de Caja.

Esta versión duplica el juego de datos de 2015, válido también para 2016.

Recuerde aplicar el nuevo juego de datos a la organización correspondiente desde la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Al aplicar el nuevo juego de datos se creará una nueva versión del Modelo 347, "Modelo 347 2016", que es la que tendrá que seleccionar en la ventana "Generador de Declaraciones de Impuesto".

Nuevas versiones Modelo 347 2015

Versión 4.1.301

Se publica la versión 4.1.301 del Modelo 347 de "Declaración Anual de Operaciones con Terceros".

La versión 4.1.301 incorpora además de los cambios de la versión 4.1.200, los cambios que se detallan a continuación, relativos al "criterio de imputación de las facturas en la declaración", que afectan a empresas acogidas o destinatarias de operaciones en IVA de Caja.

Esto es, las operaciones a las que sea de aplicación el régimen especial del criterio de caja, se consignarán también en el año natural correspondiente al momento del devengo total o parcial de acuerdo con la regla especial de devengo de este régimen.

En consecuencia, para cada tercero y para el periodo impositivo 2015 (año natural) y siguientes:

• En el "Importe anual de las operaciones", se incluye el importe total de las operaciones en IVA de Caja, realizadas por el declarante en el año natural al que se refiere la declaración.

• De igual modo, en el "Importe anual percibido por transmisiones de inmuebles sujetas a IVA", se incluye el importe total de las operaciones de transmisiones de inmuebles sujetas a IVA de Caja, realizadas por el declarante en el año natural al que se refiere la declaración.

• Sin embargo, en el "Importe anual de las operaciones devengadas con criterio de IVA de caja", se incluye el importe total de las operaciones en IVA de Caja cuyo devengo se produce en el año natural al que se refiere la declaración, independientemente del periodo en el que se realizaron.

Ejemplo:
El proveedor X se acoge al nuevo régimen de IVA de caja en 2014. En febrero de 2014 emite 1 factura a la empresa X por importe de 4.000 euros. En noviembre de 2014 la empresa X le paga 2.500 euros, quedando pendientes 1.500 euros que serán pagados en el ejercicio 2015.
¿Cómo declara el proveedor X estas operaciones en el 347?

En el ejercicio 2014:
“Clave de operación” = “B”.
“Operación IVA de caja” =Si.
“Importe anual de las operaciones”= 4.000 euros.
“Importe anual de las operaciones devengadas con criterio IVA de caja” = 2.500.

En el ejercicio 2015:
“Clave de operación” = “B”.
“Operación IVA de caja”= Si.
“Importe anual de las operaciones”= 0 euros.
“Importe anual de las operaciones devengadas con criterio IVA de caja” = 1.500.

Versión 4.1.200

Se publica la versión 4.1.200 del Modelo 347.

Esta es la versión válida para generar el Modelo 347 para el peridodo impositivo 2015, de empresas no acogidas ni destinatarias de operaciones en IVA de Caja.

Es importante recalcar, que las versión publicadas de este módulo a partir de la versión 4.1.200, también serán válidas para generar la declaración del 347 para 2015, de empresas no acogidas ni destinatarias de operación en IVA de Caja.

El Modelo 347 de 2015 para este tipo de empresas no ha cambiado en su diseño de registro. Es por ello que la versión 4.1.200 sólo incopora un nuevo juego de datos para 2015 que incluye los nuevos impuestos creados para 2015, relacionados con los parámetros correspondientes de este modelo.

Recuerde aplicar el nuevo juego de datos a la organización correspondiente desde la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Al aplicar el nuevo juego de datos se creará una nueva versión del Modelo 347, "Modelo 347 2015", que es la que tendrá que seleccionar en la ventana "Generador de Declaraciones de Impuesto".

Los impuestos siguientes se relacionan con el parametros del 347 2015 - Operaciones con terceros - Adquisiciones de bienes - A:

• Adquisiciones interiores exentas (art 22)
• Prestación servicios interiores exentos (art 22)
• Prestación servicios no sujetas
• Adquisiciones no sujetas
• Inversión Sujeto Pasivo Nacional 21%

Los nuevos impuestos siguientes se relacionan con el parametros del 347 2015 - Operaciones con terceros - Entregas de bienes - B:

• Entregas no sujetas con dcho deducción
• Entregas no sujetas por ISP
• Entregas no sujetas por ISP con RE
• Entregas IVA 21% ISP
• Entregas IVA+RE 21+5.2% (+21%) ISP
• Entregas IVA+RE 21+5.2% (+5.2%) ISP

Los nuevos impuestos siguientes se relacionan con el parametros del 347 2015 - Operaciones con terceros - Servicios prestados - B:

• Servicios prestados no sujetos con dcho deducción

Versión 1.1.100 IVA de Caja

Esta nueva version del Modelo 347 compatible con IVA de Caja tan sólo duplica el juego de datos del Modelo 347 2014, para 2015.

Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente y seleccionar el Modelo 347 version 2015 desde la ventana "Generador de Declaraciones de Impuestos".

Versión 4.1.0 - Octubre 2015

Se publica una nueva versión del Modelo 347, versión 4.1.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").

Igualmente, se publica una nueva versión del Modelo 347 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").

Esta nueva versión del "Generador de Declaraciones de Impuestos" permite seleccionar un calendario diferente al asociado a la organización por defecto, al generar cualquier "Modelo Tributario", como por ejemplo el Modelo 347.

Una organización puede tener asociado un sólo calendario que podría ser un calendario que no coincide con el calendario natural de "Enero a Diciembre" (que es el calendario fiscal en España).

La única configuración necesaria es crear un nuevo calendario para la organización, en la ventana "Calendario anual y periodos". Este nuevo calendario configurado con periodos desde Enero a Diciembre del año que aplique, será el que se seleccione en el Generador de Declaraciones de Impuestos, al generar cualquier "Modelo Tributario".

Nueva version Modelo 347 2014 Fichero zip

Se publica la versión 4.0.5 del módulo "Spain AEAT Modelo 347 for APR".

Hasta esta versión, desde la ventana "Generador de declaraciones de impuestos" al seleccionar el Modelo 347 2014 o anteriores, se creaba un fichero "txt" del Modelo 347 con el formato definido por la AEAT. Este fichero txt es un fichero válido para presentar el Modelo 347 bien directamento en la web de la AEAT o bien a través de la plataforma "Informativas".

Desde esta versión, se genera un fichero zip que contiene tres ficheros:

• el fichero "txt" ya mencionado de igual formato y por tanto igualmente válido para la presentación del Modelo 347 a partir de 2014
• un fichero denominado "Facturas.csv"
• y un fichero denominado "Metalico.csv"

Los dos ficheros adicionales de formato *.csv sólo se generan si la declaración del 347 tiene contenido.

El fichero "Facturas.csv":

• contiene un listado con información del tipo "Tercero","NIF/CIF", "Fecha Contable", "Impuesto", "Base Imponible", "Cuota", "Total" etc, de todas las facturas contabilizadas en el periodo, por ejemplo, 2014 para el cual se ha generado la declaración.
• este fichero "*.csv" incluye todas las facturas de todos los terceros con rangos de impuesto ligados a parámetros del Modelo 347 y, por tanto, susceptibles de ser incluídos en el Modelo 347, sin embargo el fichero "*.txt" sólo incluirá el computo de aquellas facturas que para el mismo tercero superen el límite de 3.005,06€.
  Esto se ha hecho así para comprobar tanto las facturas relacionadas con los terceros que deben incluirse en la declaración, como las facturas relacionadas con terceros que no deben incluirse en la declaración por no superar el límite de 3.005,06€.
• es posible filtrar en este csv por "Tercero", "Fecha Contable" e incluso "Tipo de Operacion" para obtener tanto el total anual de compra/venta por tercero, como el total por trimestre, como el total por tipo de operación, por ejemplo "Arrendamiento" o "Inversión de Sujeto Pasivo".
• es posible filtrar en este csv por "CIF/NIF" en los casos en los que un mismo tercero se haya creado en Openbravo más de una vez, para comprobar si el cómputo total del volumen de operaciones con dicho tercero debería incluirse o no en la declaración.
• finalmente, es importante recalcar que los tipos de documento de tipo factura que se incluyen en este fichero csv son los "Standard" de Openbravo, es decir, "AP Invoice", "AR Invoice", "AP Credit Memo", "AR Credit Memo", "Reverse Sales Invoice" y "Reverse Purchase Invoice".

El fichero "Metalico.csv":

• contine un listado con información del tipo "Cuenta Financiera", "Identificación de Transacción", "Tercero", "Fecha Contable", "Importe" y "Ejercicio (de devengo)" de todos los cobros en efectivo contabilizados en el periodo, por ejemplo 2014, para el cual se ha generado la declaración, sin embargo el fichero "*.txt" sólo incluirá el computo de aquellos cobros en metálico que para el mismo tercero superen el límite de 6.000,00€.
  Esto se ha hecho así para comprobar tanto los cobros en efectivo relacionados con los terceros que deben incluirse en la declaración, como los cobros en efectivo relacionados con terceros que no deben incluirse en la declaración por no superar el límite de 6.000,00€.
• los cobros en efectivo son aquellos que se realizan en una cuenta financiera de tipo "Caja" y que además están contabilizados durante el ejercico para el cual se presenta la declaración.

Nueva version Modelo 347 2014

Se publican nuevas versiones del Modelo 347 para el periodos impositivo 2014, a presentar antes del 2 de Marzo de 2015.

• Versión 2.5.5 del módulo "Spain AEAT Modelo 347 for APR". Esta es la versión a utilizar en Organizaciones no acogidas ni destinatarias de operaciones en IVA de Caja. Esta versión se discontinuará y se substituirá por la siguiente.
• Versión 4.0.1 del módulo "Spain AEAT Modelo 347 for APR". Esta es la versión a utilizar en cualquier organización, ya sea no acogida ni destinataria de operaciones en IVA de Caja o bien acogida o destinataria de operaciones en IVA de Caja.
• Versión 1.0.0 del modulo "Spain AEAT Modelo 347 Cash VAT compatible". Esta versión sólo incluye el dataset que relaciona los impuestos de IVA de Caja con los paramétros del 347 2014.

Los cambios que se han incorporado se pueden encontrar en este link de la Agencia Tributaria (AEAT):

347 - Orden HAP/1732/2014, de 24 de Septiembre

La principales novedades son:

• La regla general de desglose de operaciones trimestral no aplica a
  • los sujetos pasivos acogidos al RECC que suministrarán toda la información que vengan obligados a relacionar en su declaración anual, sobre una base de cómputo anual.
  • los sujetos pasivos que sean destinatarios de las operaciones incluidas en el RECC que deberán suministrar la información relativa a las mismas también sobre una base de cómputo anual.

• Los sujetos pasivos acogidos al RECC y los destinatarios de sus operaciones deberán incluir de forma separada del resto las operaciones acogidas al RECC, esto es, en un nuevo registro.
  Ese registro incluirá por declarado/tercero:
  • el importe devengado durante el año natural conforme a la regla general de devengo. Este importe se reflejará en el campo "Importe Anual de las Operaciones" del registro 2 del Declarado.
  • el importe devengado durante el año natural conforme a la regla de devengo del IVA de Caja. Este importe se reflejará en el campo "Importe anual operaciones devengadas en criterio de caja" del registro 2 del Declarado

• Se deberán consignar de forma separada, es decir en un segundo registro y marcadas como tal, de otras operaciones que en su caso se realicen con los declarados/terceros:
  • las operaciones incluidas en el RECC (en el caso de acogidos y destinatarios)
  • las operaciones con inversión del sujeto pasivo (sólo en el caso de los destinatarios)

• Se excluyen los arrendamientos con retención ya que estos deben incluirse en el Modelo 180 que ha sido modificado para introducir la referencia catastral.

Adicionalmente, y en relación con el juego de datos del Modelo 347:

• se ha añadido al juego de datos la relación entre el siguientes parámetro del Modelo 347 con los impuestos:
  • "Operaciones con Terceros - Prestación de Servicios - A"
    • Inversión Sujeto Pasivo no UE exento
    • Inversión Sujeto Pasivo UE exento

• Se han suprimido del juego de datos los siguientes impuestos, por ser impuestos de IVA de tipos 8% y 18% de venta, que no son ya de aplicación al emitir facturas de venta:
  • Arrendamiento 18% (cobros)
  • Entregas Bienes Inversión 18%
  • Entregas IVA 18%
  • Entregas IVA 8%
  • Entregas IVA+RE 18+4%
  • Entregas IVA+RE 18+4% (+18%)
  • Entregas IVA+RE 18+4% (+4%)
  • Entregas IVA + RE 8+1%
  • Entregas IVA + RE 8+1% (+8%)
  • Entregas IVA + RE 8+1% (+1%)
  • Servicios Prestados nacional 18%
  • Servicios Prestados nacional 8%
  • Transmision bienes inmuebles 18%
  • Transmision bienes inmuebles 8%

• Se han suprimido del juego de datos los siguientes impuestos, por ser impuestos de Arrendamiento con retención:
  • Arrendamientos 0% -21%R (pagos) (+0%)
  • Arrendamientos 18% -19%R (pagos) (+18%)
  • Arrendamientos 18% -21%R (pagos) (+18%)
  • Arrendamientos 21% -21%R (pagos) (+21%)
  • Arrendamientos 21% -21%R (cobros) (+21%)
  • Arrendamientos 0% -21%R (cobros) (+0%)

Adicionalmente, y en relación con el juego de datos del Modelo 347 compatible con IVA de Caja, se ha añadido al juego de datos la relación entre los siguientes parámetros del Modelo 347 con los impuestos de IVA de Caja:

• Operaciones con Terceros – Adquisiciones de bienes – A
  • Adquisición Bienes Inversión 21% IVA de Caja
  • Adquisición B.Inmuebles 10% IVA de Caja
  • Adquisición B.Inmuebles 21% IVA de Caja
  • Adquisiciones IVA 10% IVA de Caja
  • Adquisiciones IVA 21% IVA de Caja
  • Adquisiciones IVA 4% IVA de Caja
• Operaciones con Terceros – Prestación de servicios – A
  • Arrendamiento 21% (pagos) IVA de Caja<
  • Prestación servicios nacional 10% IVA de Caja
  • Prestación servicios nacional 21% IVA de Caja
  • Prestación servicios nacional 4% IVA de Caja
• Operaciones con terceros – Servicios Prestados – B
  • Arrendamiento 21% (cobros) IVA de Caja
  • Servicios prestados nacional 10% IVA de Caja
  • Servicios prestados nacional 21% IVA de Caja
  • Servicios prestados nacional 4% IVA de Caja
• Operaciones con terceros – Entregas de bienes – B
  • Entregas Bienes Inversión 21% IVA de Caja
  • Entregas IVA 10% IVA de Caja
  • Entregas IVA 21% IVA de Caja
  • Entregas IVA 4% IVA de Caja
• Operaciones con terceros – Transmisiones de Inmuebles – B
  • Transmisión B.Inmuebles 10% IVA de Caja
  • Transmisión B.Inmuebles 21% IVA de Caja

Nueva version Modelo 347 2013

Se publica una nueva versión del Modelo 347 que incluye cambios en el conjunto de datos de este módulo. Los cambios son:

• Inclusión de los rangos de IVA relativos a arrendamientos con retención

La nueva versión publicada para OB 3 es la versión 2.4.13

Se especifica a continuación con detalle cuales son los nuevos rangos de impuestos que se han relacionado con cada uno de los parámetros del 347.

Parámetro "Modelo 347 2013 - Declaración Anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con Terceros - Prestación de Servicios (A)":

• Arrendamientos 18% -19%R (pagos) (+18%)
• Arrendamientos 18% -21%R (pagos) (+18%)
• Arrendamientos 21% -21%R (pagos) (+21%)
• Arrendamientos 0% -21%R (pagos) (+0%)

Paramétro "Modelo 347 2013 - Declaración Anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con Terceros - Servicios Prestados (B) ":

• Arrendamientos 21% -21%R (cobros) (+21%)
• Arrendamientos 0% -21%R (cobros) (+0%)

El importe que se refleja en el 347 de facturas que incluyen IVA y retención, es "Base Imponible + IVA", no se tiene en cuenta el importe de la retención.

De igual forma, el resto de rangos de impuestos se han asociado con el correspondiente parámetro del 347 para 2013. Es por ello que en la ventana "Generador de declaraciones de impuestos", deberá seleccionar la "Declaración de impuestos" Modelo 347 2013 - Declaración anual de operaciones con terceros.

Importante: En esta vesión se ha incluido también el reemplazar caracteres extraños como por ejemplo la "Ç" (por una C), con el fin de que el fichero generado desde Openbravo pueda ser importado en la plataforma Informativas que en la actual versión no admite dichos caracteres.

Nueva version Modelo 347 2012

Se publica una nueva versión del Modelo 347 que incluye cambios en el conjunto de datos de este módulo. Los cambios son:

• Inclusión de los nuevos rangos de IVA (al 21% y 10%) y los nuevos rangos de Recargo de Equivalencia (al 5.2% y 1.4%) ligados a los parámetros correspondientes del 347.
• Exclusión de los rangos de IVA de venta (al 16% y 7%).

La nueva versión publicada para OB 3 es la versión 2.4.9

La nueva versión publicada para OB 2.50 sin APRM es la versión 1.3.10

Se especifica a continuación con detalle cuales son los rangos de impuestos que se han relacionado con cada uno de los parámetros del 347.

Paramétro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Adquisiciones de bienes - A -":

• Adquisición Bienes Inversión 21%
• Adquisición B.Inmuebles 21%
• Adquisición B.Inmuebles 10%
• Adquisiciones IVA 21%
• Adquisiciones IVA 10%

Paramétro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Prestación de servicios - A - ":

• Arrendamiento 21% (pagos)
• Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% (-21%)
• Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% (+21%)
• Inversión Sujeto Pasivo no UE 10% (-10%)
• Inversión Sujeto Pasivo no UE 10% (+10%)
• Pstación servicios nacional 21%
• Prestación servicios nacional 10%

Paramétro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Entregas de bienes - B -":

• Entregas Bienes Inversión 21%
• Entregas Bienes Inversión 18%
• Entregas IVA 21%
• Entregas IVA 10%
• Entregas IVA+RE 21+5.2%
• Entregas IVA+RE 21+5.2% (+21%)
• Entregas IVA+RE 21+5.2% (+5.2%)
• Entregas IVA 10+1.4%
• Entregas IVA+RE 10+1.4% (+1.4%)
• Entregas IVA+RE 10+1.4% (+10%)

Parámetro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Servicios prestados - B -":

• Arrendamiento 21% (cobros)
• Servicios prestados nacional 21%
• Servicios prestados nacional 10%

Parámetro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Transmisiones de inmuebles - B -":

• Transmisión B.Inmuebles 21%
• Transmisión B.Inmuebles 10%

Finalmente los rangos de impuestos de venta que se listan a continuación no forman parte del conjunto de datos del Modelo 347 2012:

• Entregas IVA 16%
• Entregas IVA 7%
• Entregas IVA+RE 16+4%
• Entregas IVA+RE 16+4% (+16%)
• Entregas IVA+RE 16+4% (+4%)
• Entregas IVA+RE 7+1%
• Entregas IVA+RE 7+1% (+7%)
• Entregas IVA+RE 7+1% (+1%)
• Arrendamiento 16% (cobros)
• Servicios prestados nacional 16%
• Servicios prestados nacional 7%
• Transmisión B.Inmuebles 16%
• Transmisión B.Inmuebles 7%

Versión 2.2.2 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Novedades Año Fiscal 2011. Nuevos flujos de cobros y pagos

Esta versión incluye los nuevos requerimientos del AEAT para el 2011:

• Desglose trimestral de las operaciones
• Cantidades debidas a bienes de inmuebles traspasados, se declaran en líneas distintas
• Las cantidades pueden ser negativas, por lo que se añade también el signo al fichero

Y, además añade una dependencia sobre el módulo de flujo avanzado de cobros y pagos, y está empaquetada en un módulo llamado Spain AEAT Modelo 347 for APR.

Podrá ser instalada en Openbravo 3, y también en instancias 2.50 que tengan instalado el módulo avanzado de cobros y pagos.

La actualización de un módulo versión 1.x.x no ofrecerá el módulo para el nuevo flujo de cobros y pagos, y habrá de instalarse específicamente.

En la versión 2.2.2 y siguientes, las cantidades cobradas en efectivo por encima del límite establecido se obtienen del nuevo flujo de cobros, siempre que los cobros se realicen en una cuenta financiera de tipo "Caja" y estén contabilizados.

Versión 1.3.4 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Novedades Año Fiscal 2011

Esta versión incluye los nuevos requerimientos del AEAT para el 2011:

• Desglose trimestral de las operaciones
• Cantidades debidas a bienes de inmuebles traspasados, se declaran en líneas distintas
• Las cantidades pueden ser negativas, por lo que se añade también el signo al fichero

Y contempla además los cobros en efectivo por encima del límite establecido que se hayan registrado en un "Diario de Caja" y estén contabilizados. Estos cobros se incluyeron en la versión 1.2.12 relativa al periodo impositivo 2010.

Esta versión será la única instalable sobre Openbravo 2.50 sin el nuevo flujo de cobros y pagos. En Openbravo 3 se deberá de instalar la version 2.2.2.

Versión 1.2.15 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Adquisición bienes de inversión

Esta nueva versión incluye la siguiente novedad:

• El Rango de impuesto "Adquisición Bienes de Inversión 18%" se ha ligado al parámetro del 347:
  • Modelo 347 2010 - Declaración Anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con Terceros - Adquisiciones de bienes - A

Versión 1.2.12 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Cobros en efectivo

Se ha publicado una nueva versión del Modelo 347, versión 1.2.12 para 2010, a presentar antes del 31 de Marzo del 2011.

Esta nueva versión del Modelo 347 incluye las siguientes novedades:

1. Exclusión de las operaciones de "Servicios Intracomunitarios", por declararse en el Modelo 349.
2. Introducción de un nuevo requerimiento sobre los cobros en efectivo que sobrepasen los 6.000,00 €, tal y como se describe a continuación:

La novedad consiste en especificar el momento y la forma en que el obligado tributario debe declarar aquellas cantidades en metálico derivadas de operaciones incluidas en la declaración anual del 347 correspondiente, pero percibidas tras la presentación de dicha declaración.

Este nuevo requerimiento obliga a adaptar la declaración anual de operaciones con terceras personas, modelo 347, aprobada por la Orden EHA/3012/2008, de 20 de octubre, incluyendo un nuevo campo tanto en la propia declaración como en el fichero del 347, denominado "Ejercicio".

En el campo "Ejercicio" (posiciones 130 - 133) se debe indicar el ejercicio (Año) en el que se declararon las operaciones que dan origen al cobro en metálico que debe incluirse en el fichero del 347 del año en curso.

La lógica de este nuevo campo se describe a continuación:

• El campo "Ejercicio" (posiciones 130-133 del fichero) será obligatorio si el "Importe percibido en metálico" del año en curso (2010) (posiciones 100-114 del fichero) tiene contenido
  • o lo que es lo mismo: para un Tercero ha habido operaciones de cobro en efectivo por encima de 6.000,00 € en el año en curso (2010), en ese caso el nuevo campo es obligatorio.

• Si el campo "Importe de las operaciones" del año en curso (2010) - (posiciones 83-97 del fichero) y el campo "Importe percibido en metálico" del año en curso (2010)- (posiciones 100-114 del fichero) tienen contenido, el campo "Ejercicio" será igual a 2010
  • o lo que es lo mismo: para un Tercero ha habido operaciones de venta en el año en curso (2010), por encima de 3.005,60 € que además se han cobrado en efectivo en el año en curso (2010), por encima de 6.000,00 €; esto implica que el año a reflejar en el nuevo campo "Ejercicio" es el 2010.

• Si el campo "Importe de las operaciones" del año en curso (2010) - (posiciones 83-97 del fichero) no tiene contenido y el campo "Importe percibido en metálico" del año en curso (2010) - (posiciones 100-114 del fichero) tiene contenido, el campo "Ejercicio" será inferior a 2010
  • o lo que es lo mismo, para un Tercero ha habido operaciones de cobro en efectivo por encima de 6.000,00 en el año en curso (2010) pero no ha habido operaciones de venta en el año en curso por encima de 3.005,60 €; esto implica que el año a reflejar en el nuevo campo "Ejercicio" debe ser < al 2010.

• Finalmente, en los casos en que un cobro en efectivo por encima de los 6.000,00 € sea tanto por operaciones de venta realizadas en el año en curso (2010) y que por tanto deben incluirse en la declaración; como por operaciones de venta realizadas en un año anterior y, por tanto, ya declaradas, el sistema generará dos registros cada uno por la parte correspondiente a cada año.

Para más información consulte el Manual de Usuario

Se especifica a continuación cuales son los rangos de impuestos, del módulo de impuestos para España, ligados a cada uno de los parámetros del 347:

• Parametro= Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Adquisiciones de bienes - A:
  • Adquisiciones B.Inmuebles 16%
  • Adquisiciones B.Inmuebles 18%
  • Adquisiciones B.Inmuebles 7%
  • Adquisiciones B.Inmuebles 8%
  • Adquisiciones IVA 16%
  • Adquisiciones IVA 18%
  • Adquisiciones IVA 7%
  • Adquisiciones IVA 8%
  • Adquisiciones IVA 4%
  • Compras exentas
• Parametro= Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Entrega de bienes - B:
  • Entregas IVA 16%
  • Entregas IVA 18%
  • Entregas IVA 7%
  • Entregas IVA 8%
  • Entregas IVA 4%
  • Entregas IVA+RE 16+4%
  • Entregas IVA+RE 16+4% (16%)
  • Entregas IVA+RE 16+4% (4%)
  • Entregas IVA+RE 18+4%
  • Entregas IVA+RE 18+4% (18%)
  • Entregas IVA+RE 18+4% (4%)
  • Entregas IVA+RE 7+1%
  • Entregas IVA+RE 7+1% (7%)
  • Entregas IVA+RE 7+1% (1%)
  • Entregas IVA+RE 8+1%
  • Entregas IVA+RE 8+1% (8%)
  • Entregas IVA+RE 8+1% (1%)
  • Entregas IVA+RE 4+0.5%
  • Entregas IVA+RE 4+0.5% (4%)
  • Entregas IVA+RE 4+0.5% (0.5%)
  • Ventas exentas
• Parametro= Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Prestación de servicios - A:
  • Arrendamiento 16% (pagos)
  • Arrendamiento 18% (pagos)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (+16%)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (-16%)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (+18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (-18%)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (+7%)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (-7%)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (+8%)
  • Inversión Sujeto Pasivo no UE 16% (-8%)
  • Prestación Servicios Exenta
  • Prestación servicios nacional 16%
  • Prestación servicios nacional 18%
  • Prestación servicios nacional 8%
  • Prestación servicios nacional 7%
  • Prestación servicios nacional 4%
• Parametro= Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Servicios prestados - B:
  • Arrendamiento 16% (cobros)
  • Arrendamiento 18% (cobros)
  • Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
  • Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
  • Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
  • Servicios prestados exentos
  • Servicios prestados internacional (%N=>0%)
  • Servicios prestados internacional (%R=>0%)
  • Servicios prestados nacional (18%)
  • Servicios prestados nacional (16%)
  • Servicios prestados nacional (7%)
  • Servicios prestados nacional (8%)
  • Servicios prestados nacional (4%)
• Parametro= Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Transmisiones de inmuebles - B:
  • Transmisión B.Inmuebles 16%
  • Transmisión B.Inmuebles 18%
  • Transmisión B.Inmuebles 8%
  • Transmisión B.Inmuebles 7%

Versión 1.1.10 - Inversión Sujeto Pasivo NO UE

Esta nueva versión del Modelo 347 relaciona los recientemente creados rangos de impuesto de "Inversión de Sujeto Pasivo no UE (Unión Europea)" con el Parámetro de declaración: "Modelo 347 – Declaración anual de operaciones con terceras personas - operaciones con terceros – Prestación de servicios – A":

• Inversión Sujeto Pasivo no UE 16%
• Inversión Sujeto Pasivo no UE 18%
• Inversión Sujeto Pasivo no UE 7%
• Inversión Sujeto Pasivo no UE 8%

Los nuevos rangos de impuesto de "Inversión Sujeto Pasivo no UE" sustituyen a los rangos de impuesto "Prestación Servicios Internacional".

Versión 1.1.4 - Nuevos tipos de IVA (18%) y (8%)

Esta nueva versión del Modelo o Declaración 347 relaciona los recientemente creados nuevos tipos de IVA (18% y 8%) con los parámetros existentes del 347, tal y como se detalla a continuación:

• Nuevos tipos asociados a Clave A bienes:
  • Adquisiciones B. Inmuebles 18%
  • Adquisiciones B. Inmuebles 8%
  • Adquisiciones IVA 18%
  • Adquisiciones IVA 8%
• Nuevos tipos asociados a Clave B bienes:
  • Entregas IVA 18%
  • Entregas IVA 8%
  • Entregas IVA +RE 18% + 4%
  • Entregas IVA +RE 18% + 4% (+18%)
  • Entregas IVA +RE 18% + 4% (+4%)
  • Entregas IVA +RE 8% + 1%
  • Entregas IVA +RE 8% + 1% (+8%)
  • Entregas IVA +RE 8% + 1% (+1%)
• Nuevos tipos asociados a Clave A servicios:
  • Arrendamientos 18% (pagos)
  • Prestación Servicios Internacional 18%
  • Prestación Servicios Internacional 8%
  • Prestación Servicios Nacional 18%
  • Prestación Servicios Nacional 8%
• Nuevos tipos asociados a Clave B servicios:
  • Arrendamientos 18% (cobros)
  • Servicios Prestados Nacional 18%
  • Servicios Prestados Nacional 8%
• Nuevos tipos asociados a Clave B Transmisión de Bienes Inmuebles:
  • Transmisión B . Inmuebles 18%
  • Transmisión B . Inmuebles 8%