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Spainaeatmodelo347

Contents

Modelo 347

Introducción

El Modelo 347 se ha desarrollado como parte del paquete profesional de localización para España y por tanto necesita licencia comercial de Openbravo.

El Modelo 347 es una declaración de IVA que registra las Operaciones con Terceros que superen un umbral monetario en €.

Con este módulo el Modelo 347 se puede presentar como un fichero de texto válido que se obtiene desde el "Generador de Declaraciones de Impuestos" de Openbravo.

Modelo 347 - Nuevas Versiones

Nuevas versiones Modelo 347 2015

Versión 4.1.301

Se publica la versión 4.1.301 del Modelo 347 de "Declaración Anual de Operaciones con Terceros".

La versión 4.1.301 incorpora además de los cambios de la versión 4.1.200, los cambios que se detallan a continuación, relativos al "criterio de imputación de las facturas en la declaración", que afectan a empresas acogidas o destinatarias de operaciones en IVA de Caja.

Esto es, las operaciones a las que sea de aplicación el régimen especial del criterio de caja, se consignarán también en el año natural correspondiente al momento del devengo total o parcial de acuerdo con la regla especial de devengo de este régimen.

En consecuencia, para cada tercero y para el periodo impositivo 2015 (año natural) y siguientes:

Ejemplo:
El proveedor X se acoge al nuevo régimen de IVA de caja en 2014. En febrero de 2014 emite 1 factura a la empresa X por importe de 4.000 euros. En noviembre de 2014 la empresa X le paga 2.500 euros, quedando pendientes 1.500 euros que serán pagados en el ejercicio 2015.
¿Cómo declara el proveedor X estas operaciones en el 347?

En el ejercicio 2014:
“Clave de operación” = “B”.
“Operación IVA de caja” =Si.
“Importe anual de las operaciones”= 4.000 euros.
“Importe anual de las operaciones devengadas con criterio IVA de caja” = 2.500.

En el ejercicio 2015:
“Clave de operación” = “B”.
“Operación IVA de caja”= Si.
“Importe anual de las operaciones”= 0 euros.
“Importe anual de las operaciones devengadas con criterio IVA de caja” = 1.500.

Versión 4.1.200

Se publica la versión 4.1.200 del Modelo 347.

Esta es la versión válida para generar el Modelo 347 para el peridodo impositivo 2015, de empresas no acogidas ni destinatarias de operaciones en IVA de Caja.

Es importante recalcar, que las versión publicadas de este módulo a partir de la versión 4.1.200, también serán válidas para generar la declaración del 347 para 2015, de empresas no acogidas ni destinatarias de operación en IVA de Caja.

El Modelo 347 de 2015 para este tipo de empresas no ha cambiado en su diseño de registro. Es por ello que la versión 4.1.200 sólo incopora un nuevo juego de datos para 2015 que incluye los nuevos impuestos creados para 2015, relacionados con los parámetros correspondientes de este modelo.

Recuerde aplicar el nuevo juego de datos a la organización correspondiente desde la ventana "Gestión del Módulo de Empresa".
Al aplicar el nuevo juego de datos se creará una nueva versión del Modelo 347, "Modelo 347 2015", que es la que tendrá que seleccionar en la ventana "Generador de Declaraciones de Impuesto".

Los impuestos siguientes se relacionan con el parametros del 347 2015 - Operaciones con terceros - Adquisiciones de bienes - A:

Los nuevos impuestos siguientes se relacionan con el parametros del 347 2015 - Operaciones con terceros - Entregas de bienes - B:

Los nuevos impuestos siguientes se relacionan con el parametros del 347 2015 - Operaciones con terceros - Servicios prestados - B:

Versión 1.1.100 IVA de Caja

Esta nueva version del Modelo 347 compatible con IVA de Caja tan sólo duplica el juego de datos del Modelo 347 2014, para 2015.

Recuerde aplicar el juego de datos a la organización correspondiente y seleccionar el Modelo 347 version 2015 desde la ventana "Generador de Declaraciones de Impuestos".

Versión 4.1.0 - Octubre 2015

Se publica una nueva versión del Modelo 347, versión 4.1.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").

Igualmente, se publica una nueva versión del Modelo 347 compatible con IVA de Caja, versión 1.1.0, que depende de la versión 1.1.0 del módulo Tax Report Launcher ("Generador de Declaraciones de Impuestos").

Esta nueva versión del "Generador de Declaraciones de Impuestos" permite seleccionar un calendario diferente al asociado a la organización por defecto, al generar cualquier "Modelo Tributario", como por ejemplo el Modelo 347.

Una organización puede tener asociado un sólo calendario que podría ser un calendario que no coincide con el calendario natural de "Enero a Diciembre" (que es el calendario fiscal en España).

La única configuración necesaria es crear un nuevo calendario para la organización, en la ventana "Calendario anual y periodos". Este nuevo calendario configurado con periodos desde Enero a Diciembre del año que aplique, será el que se seleccione en el Generador de Declaraciones de Impuestos, al generar cualquier "Modelo Tributario".

Nueva version Modelo 347 2014 Fichero zip

Se publica la versión 4.0.5 del módulo "Spain AEAT Modelo 347 for APR".

Hasta esta versión, desde la ventana "Generador de declaraciones de impuestos" al seleccionar el Modelo 347 2014 o anteriores, se creaba un fichero "txt" del Modelo 347 con el formato definido por la AEAT. Este fichero txt es un fichero válido para presentar el Modelo 347 bien directamento en la web de la AEAT o bien a través de la plataforma "Informativas".

Desde esta versión, se genera un fichero zip que contiene tres ficheros:

Los dos ficheros adicionales de formato *.csv sólo se generan si la declaración del 347 tiene contenido.

El fichero "Facturas.csv":

El fichero "Metalico.csv":

Nueva version Modelo 347 2014

Se publican nuevas versiones del Modelo 347 para el periodos impositivo 2014, a presentar antes del 2 de Marzo de 2015.

Los cambios que se han incorporado se pueden encontrar en este link de la Agencia Tributaria (AEAT):

347 - Orden HAP/1732/2014, de 24 de Septiembre

La principales novedades son:

Adicionalmente, y en relación con el juego de datos del Modelo 347:

Adicionalmente, y en relación con el juego de datos del Modelo 347 compatible con IVA de Caja, se ha añadido al juego de datos la relación entre los siguientes parámetros del Modelo 347 con los impuestos de IVA de Caja:

Nueva version Modelo 347 2013

Se publica una nueva versión del Modelo 347 que incluye cambios en el conjunto de datos de este módulo. Los cambios son:

La nueva versión publicada para OB 3 es la versión 2.4.13

Se especifica a continuación con detalle cuales son los nuevos rangos de impuestos que se han relacionado con cada uno de los parámetros del 347.

Parámetro "Modelo 347 2013 - Declaración Anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con Terceros - Prestación de Servicios (A)":

Paramétro "Modelo 347 2013 - Declaración Anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con Terceros - Servicios Prestados (B) ":

El importe que se refleja en el 347 de facturas que incluyen IVA y retención, es "Base Imponible + IVA", no se tiene en cuenta el importe de la retención.

De igual forma, el resto de rangos de impuestos se han asociado con el correspondiente parámetro del 347 para 2013. Es por ello que en la ventana "Generador de declaraciones de impuestos", deberá seleccionar la "Declaración de impuestos" Modelo 347 2013 - Declaración anual de operaciones con terceros.

Importante: En esta vesión se ha incluido también el reemplazar caracteres extraños como por ejemplo la "Ç" (por una C), con el fin de que el fichero generado desde Openbravo pueda ser importado en la plataforma Informativas que en la actual versión no admite dichos caracteres.

Nueva version Modelo 347 2012

Se publica una nueva versión del Modelo 347 que incluye cambios en el conjunto de datos de este módulo. Los cambios son:

La nueva versión publicada para OB 3 es la versión 2.4.9

La nueva versión publicada para OB 2.50 sin APRM es la versión 1.3.10


Se especifica a continuación con detalle cuales son los rangos de impuestos que se han relacionado con cada uno de los parámetros del 347.

Paramétro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Adquisiciones de bienes - A -":

Paramétro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Prestación de servicios - A - ":

Paramétro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Entregas de bienes - B -":

Parámetro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Servicios prestados - B -":

Parámetro "Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas - Operaciones con terceros - Transmisiones de inmuebles - B -":

Finalmente los rangos de impuestos de venta que se listan a continuación no forman parte del conjunto de datos del Modelo 347 2012:

Versión 2.2.2 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Novedades Año Fiscal 2011. Nuevos flujos de cobros y pagos

Esta versión incluye los nuevos requerimientos del AEAT para el 2011:

Y, además añade una dependencia sobre el módulo de flujo avanzado de cobros y pagos, y está empaquetada en un módulo llamado Spain AEAT Modelo 347 for APR.

Podrá ser instalada en Openbravo 3, y también en instancias 2.50 que tengan instalado el módulo avanzado de cobros y pagos.

La actualización de un módulo versión 1.x.x no ofrecerá el módulo para el nuevo flujo de cobros y pagos, y habrá de instalarse específicamente.

En la versión 2.2.2 y siguientes, las cantidades cobradas en efectivo por encima del límite establecido se obtienen del nuevo flujo de cobros, siempre que los cobros se realicen en una cuenta financiera de tipo "Caja" y estén contabilizados.

Versión 1.3.4 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Novedades Año Fiscal 2011

Esta versión incluye los nuevos requerimientos del AEAT para el 2011:

Y contempla además los cobros en efectivo por encima del límite establecido que se hayan registrado en un "Diario de Caja" y estén contabilizados. Estos cobros se incluyeron en la versión 1.2.12 relativa al periodo impositivo 2010.

Esta versión será la única instalable sobre Openbravo 2.50 sin el nuevo flujo de cobros y pagos. En Openbravo 3 se deberá de instalar la version 2.2.2.

Versión 1.2.15 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Adquisición bienes de inversión

Esta nueva versión incluye la siguiente novedad:

Versión 1.2.12 - Nueva versión del módulo "Modelo 347". Cobros en efectivo

Se ha publicado una nueva versión del Modelo 347, versión 1.2.12 para 2010, a presentar antes del 31 de Marzo del 2011.

Esta nueva versión del Modelo 347 incluye las siguientes novedades:

  1. Exclusión de las operaciones de "Servicios Intracomunitarios", por declararse en el Modelo 349.
  2. Introducción de un nuevo requerimiento sobre los cobros en efectivo que sobrepasen los 6.000,00 €, tal y como se describe a continuación:

La novedad consiste en especificar el momento y la forma en que el obligado tributario debe declarar aquellas cantidades en metálico derivadas de operaciones incluidas en la declaración anual del 347 correspondiente, pero percibidas tras la presentación de dicha declaración.

Este nuevo requerimiento obliga a adaptar la declaración anual de operaciones con terceras personas, modelo 347, aprobada por la Orden EHA/3012/2008, de 20 de octubre, incluyendo un nuevo campo tanto en la propia declaración como en el fichero del 347, denominado "Ejercicio".

En el campo "Ejercicio" (posiciones 130 - 133) se debe indicar el ejercicio (Año) en el que se declararon las operaciones que dan origen al cobro en metálico que debe incluirse en el fichero del 347 del año en curso.

La lógica de este nuevo campo se describe a continuación:

Para más información consulte el Manual de Usuario

Se especifica a continuación cuales son los rangos de impuestos, del módulo de impuestos para España, ligados a cada uno de los parámetros del 347:

Versión 1.1.10 - Inversión Sujeto Pasivo NO UE

Esta nueva versión del Modelo 347 relaciona los recientemente creados rangos de impuesto de "Inversión de Sujeto Pasivo no UE (Unión Europea)" con el Parámetro de declaración: "Modelo 347 – Declaración anual de operaciones con terceras personas - operaciones con terceros – Prestación de servicios – A":

Los nuevos rangos de impuesto de "Inversión Sujeto Pasivo no UE" sustituyen a los rangos de impuesto "Prestación Servicios Internacional".

Versión 1.1.4 - Nuevos tipos de IVA (18%) y (8%)

Esta nueva versión del Modelo o Declaración 347 relaciona los recientemente creados nuevos tipos de IVA (18% y 8%) con los parámetros existentes del 347, tal y como se detalla a continuación:

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