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Withholding Italy

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Ritenute d'acconto

Configurazione ritenute acconto

Nel caso in cui l'azienda riceva una prestazione professionale da lavoratori autonomi, essa deve operare una ritenuta d'acconto a titolo di acconto dell’IRPEF.

Tale ritenuta viene calcolata più comunemente come il 20% del totale imponibile (esclusa la ritenuta previdenziale aggiuntiva), ma vi sono altre percentuali di ritenuta per alcune operazioni e per particolari categorie professionali (ad esempio c'è il 23% sul 50% dell'imponibile per le fatture di provvigioni).

Per configurare le ritenute d’acconto occorre andare in Amministrazione, finanza e controllo/Ritenute d’acconto/Configurazione ritenute acconto.

Nella UI Configurazione ritenute acconto occorre compilare principalmente in seguenti campi:

Se occorre gestire anche il contributo previdenziale per la cassa di previdenza, occorre compilare i seguenti campi:


Rit1 Rit2

Dopo aver configurato i diversi tipi di ritenuta d'acconto, ogni percipiente dovrà essere configurato come tale nell'apposito tab del Business Partner.

Prima di tutto occorre mettere il flag su “Percipiente” e inserire il “Tipo ritenuta acconto”.

Infine è importante inserire i dati del percipiente e il domicilio fiscale (utili per i report di certificazione delle ritenute d'acconto pagate).

RC


Per il corretto funzionamento del modulo occorre infine:

Fatture di acquisto con ritenuta d’acconto

Con le configurazioni elencate prima è possibile generare le fatture con ritenuta d’acconto per i business partner configurati come percipienti.

Alle creazione e modifica di una fattura intestata al percipiente, in testata i campi "Base imponibile ritenuta acconto", "Ammontare ritenuta acconto", "Quota INPS Professionista" vengono calcolati.

Al completamento di ogni fattura intestata al percipiente, vengono generate scadenze di pagamento per le quote Erario(ed eventuali quote INPS, con ordini da pagare e poi da chiudere), e righe fattura addizionali per eventuale previdenza. È possibile aggiungere righe fattura escluse dal calcolo della ritenuta d'acconto, con l'apposito flag.

Esempio: fattura di 1000 euro con 20% di ritenuta d’acconto.

D

In questo caso nel piano di pagamento, dopo aver completato il documento troveremo 2 linee di pagamento: - Il pagamento relativo alla ritenuta (che chiude il mastro fornitori per l’importo relativo alla ritenuta); in screenshot il pagamento “pagamento Erario”. - Il pagamento relativo al fornitore (al netto della ritenuta); in screenshot il pagamento “advanced bank transfer”.

La registrazione contabile della fattura sarà la seguente:

E

Gestione note di credito fornitori con ritenuta d’acconto

In caso di note di credito fornitori con ritenuta d’acconto il documento deve essere emesso senza ritenuta d’acconto. Per far ciò nelle linee fattura occorre inserire il flag su “Escludi da ritenuta d’acconto”

F

Gestione notule

Per la gestione delle notule (fatture pro-forma) occorre configurare un tipo di documento con le stesse configurazioni di una fattura di acquisto che si potrà chiamare PRO-FORMA. Questo documento sarà usato esclusivamente per le fatture pro-forma e il processo GESTIONE NOTULA.

Nella UI Fattura di acquisto si seleziona come tipo documento "PRO-FORMA", in testata nella sezione GESTIONE NOTULE" si deve inserire il flag su NOTULA. Dopo aver inserito tale flag nella UI appare il pulsante TRASFORMA NOTULA.

Il documento, dopo aver inserito le righe , viene completato e può essere pagato. Quando si riceve dal fornitore la fattura definitiva, è possibile trasformare la pro-forma in fattura di acquisto definitiva. Per far ciò nella testata della UI Fattura di acquisto occorre inserire nella sezione GESTIONE NOTULE i seguenti dati:

Dopo aver inserito questi dati, cliccando sul pulsante TRASFORMA NOTULA e nel pop-up relativo su OK la pro-forma viene trasformata in fattura di acquisto con data fattura e data contabilità inserite. Nel campo DESCRIZIONE della testata della fattura di acquisto verrà inserita automaticamente la descrizione "Fattura da Notula...." con il numero della notula (fattura pro-forma).

G

Pagamenti

Quando verrà effettuato il pagamento al fornitore verrà creato automaticamente il pagamento relativo alla ritenuta.

H


Le scritture contabili relative al pagamento fornitore e alla chiusura del mastro fornitore dell’importo relativo alla ritenuta saranno le seguenti:

I

Con la creazione del pagamento al fornitore, oltre alla creazione automatica del pagamento ritenute viene creato l’ordine Erario che servirà per il pagamento della ritenuta all’Erario il 16 del mese successivo alla fattura del fornitore.

L

Il 16 del mese successivo alla fattura fornitore l’utente deve creare il pagamento all’Erario richiamando l’ordine erario generato in automatico dal sistema.

RITM

La contabilizzazione del pagamento all’Erario sarà la seguente:

N

Ritenute d’acconto Enasarco

Le fatture ricevute dagli agenti di commercio sono soggette sia a ritenuta d’acconto che al contributo previdenziale Enasarco che devono essere versati in nome e per conto dell’Agente da chi riceve la fattura (detto anche Sostituto d’Imposta), infatti il netto a pagare è diminuito da tali importi. In questo caso occorre configurare nella UI Configurazione ritenute d’acconto la parte relativa a INPS/ENASARCO, e nello specifico occorre effettuare le seguenti configurazioni:

O

Fattura con ritenuta d’acconto e Enasarco

Esempio: fattura di 1000 euro con ritenuta d’acconto al 20% e contributo Enasarco 14,20% (7,1% a carico del professionista e 7,1% a carico dell’azienda). Nell’esempio in questione verranno generate 3 linee di pagamento e cioè:

P

Una volta che viene generato il pagamento fornitore vengono generati automaticamente:

Q1

Q2

Il 16 del mese successivo l’utente deve creare il pagamento all’Erario richiamando l’ordine erario generato in automatico dal sistema.

Q3

La Ritenuta Enasarco va versata entro il 20 del secondo mese successivo al trimestre solare di pagamento della prestazione sempre da parte del sostituto d’imposta.

Q4

Report Certificazione dei compensi

Il report Certificazione dei compensi è raggiungibile da Amministrazione, finanza e controllo/Ritenute d’acconto/Certificazione dei compensi.

Per ogni business partner vengono indicati i compensi che sono stati pagati. Nella UI si può filtrare per un range di date e per business partner percipienti. E’possibile filtrare per tutti i business partner non selezionando nel apposito filtro un business partner.

Solitamente tale report è usato filtrando per anno dato che la certificazione dei compensi deve essere annualmente inviata al percipiente.

V

Per il download della guida in Pdf:File:RITENUTE D'ACCONTO PASSIVE.pdf

Clicca qui per tornare alla pagina principale della Localizzazione Italiana edizione Professional.

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